中国城镇职工养老保险基金风险应对研究 ——基于全面风险管理的视角

发布时间：2021-03-18 12:43

　　在经济发展“新常态”背景下,中国城镇职工养老保险基金已经形成大量滚存结余。有学者认为,滚存结余金额将在一定时期内保持平稳、低速的增长态势,养老保险基金同样进入“新常态”。这意味着任何风险都可能给基金带来重大损失。而中国城镇职工养老保险基金在管理运营中面临操作风险、道德风险和投资风险。如何构建更加合理的风险应对体系,有效应对基金风险并保障基金安全,是关系到建立更加公平、可持续社会保障制度的重大课题。风险应对是通过回避、承受、降低或分担风险,使风险程度处于组织的容限范围之内。全面风险管理从整体上统筹考虑各种风险,建立全瞻性优化组合的管理机制,它倡导全面、整体的风险应对路径,认为高效的风险应对必须以全面的应对要素为前提,包括全主体参与且相互配合、目标定位准确且具有递进性、流程完备且彼此融合、措施有力且相互衔接。能否成功推行全面风险应对,受制于组织的内外部条件,即是否具备全面风险应对意识、制度是否健全、人员是否具备相应能力、技术是否先进、外部环境是否相容等。反观中国,虽然已经初步建立城镇职工养老保险基金风险应对体系,但仍存在诸多问题,体现为以片面性取代全面性,以碎片化取代整体性。这—偏差贯穿于... 

【文章来源】：东北大学辽宁省 211工程院校 985工程院校 教育部直属院校

【文章页数】：145 页

【学位级别】：博士

【文章目录】：
中文摘要
ABSTRACT
第1章 绪论
    1.1 选题的背景与意义
        1.1.1 选题的背景
        1.1.2 选题的意义
    1.2 文献综述
        1.2.1 国内文献研究综述
        1.2.2 国外文献研究综述
        1.2.3 对现有文献的评述
        1.2.4 论文的研究空间
    1.3 研究的对象、内容、思路与方法
        1.3.1 研究的对象
        1.3.2 研究的内容
        1.3.3 研究的思路
        1.3.4 研究的方法
    1.4 研究的创新点
        1.4.1 指出投资“债市”不利于基金的全面风险应对
        1.4.2 提出应尽快实现风险应对的全面性与整体性
        1.4.3 提出建立全国性的养老保险基金风险管理委员会
第2章 相关概念与支撑本研究的理论
    2.1 相关概念
        2.1.1 城镇职工养老保险基金的内涵及特征
        2.1.2 风险的涵义
        2.1.3 风险应对的涵义
        2.1.4 城镇职工养老保险基金风险的内涵与分类
    2.2 本研究的理论基础:全面风险管理理论
        2.2.1 全面风险管理的理论演进
        2.2.2 全面风险管理理论的内容:全面与整合
        2.2.3 全面风险管理理论中的风险应对思想
        2.2.4 全面风险管理理论对本文的适用性分析
第3章 中国城镇职工养老保险基金风险应对的现状与成效
    3.1 中国城镇职工养老保险基金面临的风险
        3.1.1 中国城镇职工养老保险基金面临的道德风险
        3.1.2 中国城镇职工养老保险基金面临的操作风险
        3.1.3 中国城镇职工养老保险基金面临的投资风险
    3.2 中国城镇职工养老保险基金风险应对的现行措施
        3.2.1 风险报告:内部报告与信息公开相结合
        3.2.2 风险分散:投资渠道扩展与风险转移相结合
        3.2.3 风险监管:外部监管与内部控制相结合
        3.2.4 风险补偿:以经济和行政追偿为主
    3.3 中国城镇职工养老保险基金风险应对的阶段性成果
        3.3.1 初步形成了养老保险基金的风险应对体系
        3.3.2 风险应对措施发挥一定作用
第4章 中国城镇职工养老保险基金风险应对中存在的问题及原因分析
    4.1 中国城镇职工养老保险基金风险应对中存在的问题
        4.1.1 风险应对主体的问题:全员性与协同性缺失
        4.1.2 风险应对目标定位中的问题:片面追求安全性目标
        4.1.3 风险应对措施中的问题:执行力不足
        4.1.4 风险应对系统中的问题:关键环节空白与体系分割
    4.2 中国城镇职工养老保险基金风险应对中存在问题的原因分析
        4.2.1 风险应对意识不符合中国养老保险基金的性质及规律
        4.2.2 制度性因素导致风险应对缺乏根本保障
        4.2.3 内部因素导致风险应对“先天不足”
        4.2.4 外部环境因素导致风险应对问题“后天加剧”
第5章 国外典型国家的养老保险基金风险应对分析及对中国的启示
    5.1 欧美典型国家采取的风险应对措施
        5.1.1 德国和美国:用大一统的制度模式实现全面风险应对
        5.1.2 瑞典和英国:从政府全面责任过渡到全民风险应对
        5.1.3 法国:碎片化模式下的艰难探索
    5.2 亚洲典型国家采取的风险应对措施
        5.2.1 日本:以专业化应对投资风险
        5.2.2 韩国:理性借鉴他国经验
        5.2.3 印度:片面性的风险应对体系
    5.3 国外养老保险基金风险应对措施对中国的启示
        5.3.1 积极进行制度变革
        5.3.2 树立全面的风险应对意识
        5.3.3 风险应对体系完备
        5.3.4 风险应对措施得当
        5.3.5 在经验借鉴中应注意的问题
第6章 强化中国养老保险基金风险应对的策略
    6.1 确立全面风险应对意识
        6.1.1 逐步深化风险中立意识
        6.1.2 确立多主体协同治理意识
        6.1.3 确立全过程风险应对意识
    6.2 完善全面的风险应对制度
        6.2.1 渐进式提高风险应对制度的统筹层次
        6.2.2 建立多主体的风险应对制度
        6.2.3 建立多层次的风险应对制度
    6.3 改善风险应对的内部因素
        6.3.1 加快人力资本投入
        6.3.2 进一步完善风险应对技术支持系统
    6.4 建立适合全面风险应对的外部环境
        6.4.1 建立预算框架下的财政责任体系
        6.4.2 促进金融市场成熟
    6.5 增强现行措施的全面性与整体性
        6.5.1 将现行的风险报告发展为全面风险预警
        6.5.2 强化养老保险基金的风险监管
        6.5.3 深化风险分散机制
        6.5.4 建立与绩效评价高度相关的风险补偿体系
第7章 结论
    7.1 片面性与碎片化打破了风险应对的全面性与整体性
    7.2 支持系统不力制约全面风险应对的推行
    7.3 强化全面性与整体性是中外改革的必由之路
    7.4 完善支持系统是实现全面性的根本保障
参考文献
致谢
作者简介
攻读学位期间发表的论著及获奖情况


【参考文献】：
期刊论文
[1]基于模糊层次综合评估法的养老保险基金投资风险研究[J]. 丁建定,任志强.  社会科学辑刊. 2015(03)
[2]福利多元视域下的失独群体养老困境与出路研究[J]. 谢勇才.  社会保障研究. 2015(02)
[3]决策与风险源:社会稳定源头治理之关键[J]. 朱德米.  公共管理学报. 2015(01)
[4]日本、韩国公共养老金投资模式演变及启示[J]. 刘莉.  社会保障研究. 2015(01)
[5]法国退休制度的改革历程和特点[J]. 彭姝祎.  法国研究. 2014(04)
[6]国际养老金制度改革的收敛趋势研究——基于发达国家的历史考察[J]. 刘莉.  浙江社会科学. 2014(10)
[7]社会保障风险及管理基本理论研究——基于本质、功能与原则的视角[J]. 邓悦,孟颖颖.  贵州社会科学. 2014(05)
[8]养老金投资运营风险的识别与对策[J]. 沈澈,邓大松.  经济纵横. 2014(03)
[9]个人账户基金投资运营路径设计——基于全国社保基金成功经验的借鉴意义[J]. 沈澈,邓大松.  东北大学学报(社会科学版). 2013(03)
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博士论文
[1]我国社保养老基金投资风险管理研究[D]. 吕志勇.天津大学 2010
[2]保险企业全面风险管理（ERM）研究[D]. 曾忠东.四川大学 2006

硕士论文
[1]我国养老保险标准化问题研究[D]. 孔媛.吉林大学 2012
[2]内蒙古养老保险省级统筹模式下经办风险控制研究[D]. 张延兵.内蒙古师范大学 2011
[3]我国基本养老保险基金投资运营模式研究[D]. 张明星.复旦大学 2011
[4]中日韩公共养老储备基金管理的比较分析[D]. 毛淑娟.西南财经大学 2011
[5]我国社会养老保险基金投融资问题研究[D]. 李集城.暨南大学 2010
[6]社会保障风险的监管机制与手段研究[D]. 车咏梅.青岛大学 2008
[7]我国养老基金风险评估及控制[D]. 马立军.武汉大学 2005
[8]风险价值（VaR）模型在我国养老基金投资风险控制中的应用[D]. 林源.西南财经大学 2003



本文编号：3088345