X银行反洗钱内部审计的问题探讨
发布时间：2021-04-27 22:53
洗钱是严重的经济犯罪行为,商业银行作为经营货币的金融机构,始终是反洗钱的“主战场”。反洗钱的覆盖领域由最初的禁毒、打击走私、诈骗、黑社会犯罪和反腐等,到2001年“9.11”事件之后的反恐融资,再到2008年开始的对于个别国家核扩散问题出台的反大规模杀伤性武器扩散融资,目前已形成三位一体的反洗钱监管环境。随着国内外洗钱方式的日益多样化,洗钱的方式也出现了很大的差异,洗钱的方式变得更加复杂和多变,并且具有一定的专业性。反洗钱工作的核心理念也由曾经的“规则为本”向如今的“风险为本”转化。受政治、经济、军事多重因素影响,2012年以来,有11家大型银行因反洗钱被处罚,累计金额高达187.08亿美元。处罚原因主要是存在隐瞒交易实质、协助洗钱、违反制裁规定、系统缺陷、报告不及时等。除了巨额财务处罚外,往往还伴随着业务限制以及对银行高管人员的处罚。美国对于反洗钱的打击十分严格,这对全世界的金融行业都产生了巨大影响,大幅增加了金融行业对于洗钱资金的合规管控的难度,各金融机构提高了合规内控的成本,这使得不法分子洗钱成本加大。当前,洗钱合规内控的风险已然成为金融公司国际经营的重要风险之一。2016年,“...
【文章来源】：江西财经大学江西省
【文章页数】：54 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
1 引言
1.1 研究背景和意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 文献综述
1.2.1 各国反洗钱监管形势
1.2.2 反洗钱内部审计
1.2.3 反洗钱的影响因素、措施及方法
1.2.4 文献述评
1.3 研究思路与方法
1.3.1 研究思路
1.3.2 研究方法
1.4 本文的基本框架
2 银行反洗钱内部审计的理论概述
2.1 银行反洗钱内部审计的概念
2.1.1 洗钱与反洗钱
2.1.2 反洗钱内部审计的定义
2.2 银行反洗钱内部审计的依据及特点
2.2.1 银行反洗钱内部审计的依据
2.2.2 银行反洗钱内部审计的特点
2.3 银行反洗钱内部审计的理论基础
2.3.1 银行反洗钱内部审计的本质和职能
2.3.2 银行反洗钱内部审计的目标和对象
2.3.3 银行反洗钱内部审计的前提和规范
3 X银行反洗钱内部审计的现状介绍
3.1 X银行概况
3.1.1 X银行简介
3.1.2 X银行内控情况
3.1.3 X银行反洗钱工作开展情况
3.2 X银行反洗钱内部审计的基本情况介绍
3.2.1 X银行反洗钱内部审计制度
3.2.2 X银行内部审计的组织结构
3.2.3 X银行内部审计与风险管理
3.2.4 X银行反洗钱内部审计流程及方法
4 X银行反洗钱内部审计存在的问题及原因分析
4.1 反洗钱内部审计机制的缺失
4.1.1 缺乏明确的识别指标体系
4.1.2 缺乏完善的风险应对方法
4.1.3 缺乏有效的激励约束机制
4.2 反洗钱内部审计队伍人员有效性不足
4.2.1 内审人员数量无法满足反洗钱内审的需要
4.2.2 内审人员综合素质差,业务能力低
4.2.3 对反洗钱内审人员的重视不足
4.3 反洗钱内部审计风险防范不够完善
4.3.1 内部审计规范化建设未取得重大进展
4.3.2 内部审计实际工作中无法责任到人
4.3.3 内部审计风险意识不强
4.4 反洗钱内部审计现状难以适应工作需求
4.4.1 未对风险点环节着重审计
4.4.2 单靠内审人员难以完全胜任当前错综复杂的反洗钱审计工作
4.4.3 审计方法不合理并且技术落后
5 完善X银行反洗钱内部审计的建议
5.1 建立相应的反洗钱内部审计机制
5.1.1 建立明确的识别指标体系
5.1.2 建立完善的风险应对方法
5.1.3 建立有效的激励约束机制
5.2 逐步加强反洗钱内部审计队伍人员有效性
5.2.1 引进人才,为反洗钱审计工作输送新鲜的血液
5.2.2 加强反洗钱内部审计人员的培养
5.2.3 提高反洗钱内部审计地位
5.3 强化反洗钱内部审计风险防范
5.3.1 加快反洗钱内部审计规范化建设
5.3.2 制定责任追究制度
5.3.3 强化反洗钱内部审计风险意识
5.4 积极探求反洗钱内部审计的新策略
5.4.1 着重审计洗钱风险点环节
5.4.2 加强反洗钱信息交流
5.4.3 改进和创新审计方法
结束语
参考文献
致谢
本文编号：3164289
【文章来源】：江西财经大学江西省
【文章页数】：54 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
1 引言
1.1 研究背景和意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 文献综述
1.2.1 各国反洗钱监管形势
1.2.2 反洗钱内部审计
1.2.3 反洗钱的影响因素、措施及方法
1.2.4 文献述评
1.3 研究思路与方法
1.3.1 研究思路
1.3.2 研究方法
1.4 本文的基本框架
2 银行反洗钱内部审计的理论概述
2.1 银行反洗钱内部审计的概念
2.1.1 洗钱与反洗钱
2.1.2 反洗钱内部审计的定义
2.2 银行反洗钱内部审计的依据及特点
2.2.1 银行反洗钱内部审计的依据
2.2.2 银行反洗钱内部审计的特点
2.3 银行反洗钱内部审计的理论基础
2.3.1 银行反洗钱内部审计的本质和职能
2.3.2 银行反洗钱内部审计的目标和对象
2.3.3 银行反洗钱内部审计的前提和规范
3 X银行反洗钱内部审计的现状介绍
3.1 X银行概况
3.1.1 X银行简介
3.1.2 X银行内控情况
3.1.3 X银行反洗钱工作开展情况
3.2 X银行反洗钱内部审计的基本情况介绍
3.2.1 X银行反洗钱内部审计制度
3.2.2 X银行内部审计的组织结构
3.2.3 X银行内部审计与风险管理
3.2.4 X银行反洗钱内部审计流程及方法
4 X银行反洗钱内部审计存在的问题及原因分析
4.1 反洗钱内部审计机制的缺失
4.1.1 缺乏明确的识别指标体系
4.1.2 缺乏完善的风险应对方法
4.1.3 缺乏有效的激励约束机制
4.2 反洗钱内部审计队伍人员有效性不足
4.2.1 内审人员数量无法满足反洗钱内审的需要
4.2.2 内审人员综合素质差,业务能力低
4.2.3 对反洗钱内审人员的重视不足
4.3 反洗钱内部审计风险防范不够完善
4.3.1 内部审计规范化建设未取得重大进展
4.3.2 内部审计实际工作中无法责任到人
4.3.3 内部审计风险意识不强
4.4 反洗钱内部审计现状难以适应工作需求
4.4.1 未对风险点环节着重审计
4.4.2 单靠内审人员难以完全胜任当前错综复杂的反洗钱审计工作
4.4.3 审计方法不合理并且技术落后
5 完善X银行反洗钱内部审计的建议
5.1 建立相应的反洗钱内部审计机制
5.1.1 建立明确的识别指标体系
5.1.2 建立完善的风险应对方法
5.1.3 建立有效的激励约束机制
5.2 逐步加强反洗钱内部审计队伍人员有效性
5.2.1 引进人才,为反洗钱审计工作输送新鲜的血液
5.2.2 加强反洗钱内部审计人员的培养
5.2.3 提高反洗钱内部审计地位
5.3 强化反洗钱内部审计风险防范
5.3.1 加快反洗钱内部审计规范化建设
5.3.2 制定责任追究制度
5.3.3 强化反洗钱内部审计风险意识
5.4 积极探求反洗钱内部审计的新策略
5.4.1 着重审计洗钱风险点环节
5.4.2 加强反洗钱信息交流
5.4.3 改进和创新审计方法
结束语
参考文献
致谢
本文编号：3164289
本文链接：https://www.wllwen.com/falvlunwen/jinrfa/3164289.html
