资管新规下B信托公司信托业务的内部控制改进研究

发布时间：2021-09-22 09:10

　　金融企业的内部控制问题越来越成为企业内部控制研究的热点,一方面金融行业本来就是资金管理、投资管理、合规性管理的风险高发地带,金融企业现在直接被视为高风险企业,另一方面近年来金融风险越来越受党中央的关注,我国金融在2016年起,开启了金融去杠杆、严控风险的新时代。2018年一行两会一局联合颁布的《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》（本文中简称为资管新规）,对乱象丛生的资产管业行业进行了重新的顶层设计和监管统一,而信托行业因为它的自由性和灵活性的制度优势成为了资管行业杠杆高企和多层嵌套等重大风险积累的“始作俑者”,加之信托业已是我国四大金融支柱中仅次于银行业的重要存在,其内部控制的问题越来越受到关注。本文通过学习国内外关于内部控制的先进理论、原则、方法,以及国内优秀学者关于信托企业内部控制的研究建议,再结合震动整个金融行业的资管新规的指导要求,对B信托公司的信托业务的内部控制进行了详细的分析和研究,分别从内部控制公司层面和信托业务运营流程两个维度进行风险分析,并就两个维度提出了改进建议和完善措施,与其他有关信托公司内部控制的研究相比,本文还创新性地在信托业务运营流程中提出进行中台部门... 

【文章来源】：湖南大学湖南省 211工程院校 985工程院校 教育部直属院校

【文章页数】：90 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

B信托公司组织结构图

B信托公司信托业务运作流程图

B信托公司投资交易流程图

【参考文献】：
期刊论文
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[2]资管新规下信托业的合规发展[J]. 刘光祥.  银行家. 2018(10)
[3]新资管规定下加强信托公司内部控制的有效对策研究[J]. 陈馨.  财会学习. 2018(26)
[4]资管产品刚性兑付的监管进路与思考[J]. 李忱.  金融法苑. 2018(02)
[5]对资管新规关于通道业务相关规定的理解与思考[J]. 万子芊.  金融法苑. 2018(02)
[6]信托公司内部控制应用研究[J]. 陈星国华.  现代经济信息. 2018(16)
[7]资管新规下的信托公司转型:挑战、机遇与经营展望[J]. 熊宇翔.  西南金融. 2018(08)
[8]刍议提高信托公司内部控制有效性的建设路径[J]. 王环环.  会计师. 2018(03)
[9]资管业务风险管理三十六计[J]. 蔡概还,羿锦锋.  清华金融评论. 2017(08)
[10]信托公司内部会计控制特点、问题及对策分析[J]. 曾娜.  财会学习. 2016(15)

博士论文
[1]我国信托业风险形成与传导机制研究[D]. 李蕊智.山东大学 2017
[2]我国信托公司业务定位研究[D]. 李廷芳.同济大学 2007
[3]中国信托机构风险管理研究[D]. 曾忠生.暨南大学 2006

硕士论文
[1]信托业刚性兑付的困境研究[D]. 王竹雨.西南政法大学 2017



本文编号：3403507