加入CRS协议和防治跨境洗钱犯罪国际合作的研究
发布时间：2021-11-22 08:10
洗钱犯罪越来越多的呈现出复杂化、跨境化和非金融化的特征,已有的反洗钱法律体系在预防和打击洗钱犯罪中遇到越来越大的挑战。CRS的功能使它的实际使用范围已经超越了税务问题的范畴,变成一个国际合作反洗钱和反跨国金融犯罪的工具。CRS契合了我国《刑法》和《反洗钱法》预防和打击洗钱犯罪的立法思路,一定程度弥补了已有反洗钱法律体系的不足,在预防和打击洗钱犯罪的作用主要体现在三个方面:一是为反洗钱机构赋予新的权能。在中国反洗钱法律体系中,人民银行是反洗钱主管部门、金融机构是反洗钱的主要义务主体,CRS强化了人民银行和金融机构的信息收集和研判能力,有助于识别掌握客户金融信息和识别最终受益人,这是预防和打击洗钱犯罪的基础。二是识别洗钱犯罪主体。不同于FATF对非金融机构的“特定非”分类,将合规重点放在“消极非金融机构”上,为锁定洗钱犯罪主体找寻犯罪线索提供另一种思路。三是为反洗钱国际合作搭建了平台。CRS下跨国交换的金融账户信息既可用作反逃避税的目的,又可用作反洗钱犯罪或者反恐怖融资等非税收目的,有助于国际司法协助合作。在反洗钱犯罪方面,中国政府已经显示出强大的执行力和采取行动的决心。从中国政府推动全球...
【文章来源】：湖南大学湖南省 211工程院校 985工程院校 教育部直属院校
【文章页数】：46 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 绪论
1.1 选题的研究背景与意义
1.2 国内外研究文献综述
1.3 研究内容和研究方法
第2章 CRS协议的基本内容
2.1 概念来源
2.2 发展历程
2.3 运行机制
2.4 主要特点
第3章 CRS协议在中国的适用
3.1 中国签署CRS协定的意义
3.2 国内立法实现法律衔接的问题
3.3 中国反洗钱合规工作思路的调整
第4章 CRS协议在中国反洗钱犯罪法律体系中的作用
4.1 我国反跨境洗钱犯罪法律体系
4.1.1 基本架框
4.1.2 主要法律法规
4.1.3 反洗钱犯罪国际合作
4.2 反跨境洗钱犯罪存在的法律障碍
4.2.1 未能完全实现与国际公约的法律衔接
4.2.2 洗钱犯罪的涉案资金追缴困难
4.2.3 跨国洗钱情报交流和采集难。
4.3 CRS交换数据作为洗钱犯罪证据的可采性
4.3.1 主动互惠合作的司法协助
4.3.2 证据的可采性应分类认定
第5章 加入CRS协议对反跨境洗钱犯罪强化国际合作的功能
5.1 反洗钱监测分析中心的数据分析和应用能力强化
5.1.1 中国反洗钱监测分析中心的工作
5.1.2 可采集金融情报信息量超越以往
5.1.3 常见洗钱犯罪手法纳入重点监控
5.2 非金融机构的反洗钱监管机制得到修补
5.2.1 非金融机构反洗钱监管体系的现状
5.2.2 利用特定非金融机构洗钱的主要方式和风险分析
5.2.3 我国已建立的特定非金融行业反洗钱监管体系
5.2.4 CRS对于加强非金融机构的反洗钱监管的作用
5.3 以全球合作共享信息缓解离岸金融市场的洗钱困扰
5.3.1 离岸金融市场的消极影响
5.3.2 加强对离岸金融中心法律监管的国际共识
5.3.3 离岸金融中心的应对之策
结论
参考文献
致谢
【参考文献】：
期刊论文
[1]CRS框架下跨国企业的涉税风险及应对策略[J]. 汤凤林. 国际税收. 2018(05)
[2]一文读懂全球金融账户涉税信息交换标准（CRS）[J]. 刘天永. 中国税务. 2017(04)
[3]G20杭州峰会评析[J]. 陈璐. 国际研究参考. 2016(09)
[4]论行政诉讼对民事诉讼法相关条款之适用——兼评新行政诉讼法第101条的规定[J]. 王春业. 上海交通大学学报(哲学社会科学版). 2015(06)
[5]域外取得的刑事证据之可采性[J]. 冯俊伟. 中国法学. 2015(04)
[6]税基侵蚀和利润转移行动计划:回顾与展望[J]. 杰弗里·欧文斯,何振华,李鑫超,孙祎婷. 国际税收. 2015(07)
[7]G20峰会助力经济增长与复苏[J]. 黄薇. 瞭望. 2014 (46)
[8]对金融业协助司法机关实施反洗钱可疑交易线索经营的探讨[J]. 黄勇. 时代金融. 2014(06)
[9]国际税收情报交换制度进入快速发展期[J]. 黄素华,高阳. 国际税收. 2014(02)
[10]美国外国账户税务合规法案（FATCA）对我国银行海外业务影响的研究[J]. 杜子超. 武汉金融. 2013(06)
硕士论文
[1]我国对离岸公司跨国投资监管中的若干法律问题研究[D]. 杨秀清.华东政法大学 2007
本文编号：3511290
【文章来源】：湖南大学湖南省 211工程院校 985工程院校 教育部直属院校
【文章页数】：46 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 绪论
1.1 选题的研究背景与意义
1.2 国内外研究文献综述
1.3 研究内容和研究方法
第2章 CRS协议的基本内容
2.1 概念来源
2.2 发展历程
2.3 运行机制
2.4 主要特点
第3章 CRS协议在中国的适用
3.1 中国签署CRS协定的意义
3.2 国内立法实现法律衔接的问题
3.3 中国反洗钱合规工作思路的调整
第4章 CRS协议在中国反洗钱犯罪法律体系中的作用
4.1 我国反跨境洗钱犯罪法律体系
4.1.1 基本架框
4.1.2 主要法律法规
4.1.3 反洗钱犯罪国际合作
4.2 反跨境洗钱犯罪存在的法律障碍
4.2.1 未能完全实现与国际公约的法律衔接
4.2.2 洗钱犯罪的涉案资金追缴困难
4.2.3 跨国洗钱情报交流和采集难。
4.3 CRS交换数据作为洗钱犯罪证据的可采性
4.3.1 主动互惠合作的司法协助
4.3.2 证据的可采性应分类认定
第5章 加入CRS协议对反跨境洗钱犯罪强化国际合作的功能
5.1 反洗钱监测分析中心的数据分析和应用能力强化
5.1.1 中国反洗钱监测分析中心的工作
5.1.2 可采集金融情报信息量超越以往
5.1.3 常见洗钱犯罪手法纳入重点监控
5.2 非金融机构的反洗钱监管机制得到修补
5.2.1 非金融机构反洗钱监管体系的现状
5.2.2 利用特定非金融机构洗钱的主要方式和风险分析
5.2.3 我国已建立的特定非金融行业反洗钱监管体系
5.2.4 CRS对于加强非金融机构的反洗钱监管的作用
5.3 以全球合作共享信息缓解离岸金融市场的洗钱困扰
5.3.1 离岸金融市场的消极影响
5.3.2 加强对离岸金融中心法律监管的国际共识
5.3.3 离岸金融中心的应对之策
结论
参考文献
致谢
【参考文献】：
期刊论文
[1]CRS框架下跨国企业的涉税风险及应对策略[J]. 汤凤林. 国际税收. 2018(05)
[2]一文读懂全球金融账户涉税信息交换标准（CRS）[J]. 刘天永. 中国税务. 2017(04)
[3]G20杭州峰会评析[J]. 陈璐. 国际研究参考. 2016(09)
[4]论行政诉讼对民事诉讼法相关条款之适用——兼评新行政诉讼法第101条的规定[J]. 王春业. 上海交通大学学报(哲学社会科学版). 2015(06)
[5]域外取得的刑事证据之可采性[J]. 冯俊伟. 中国法学. 2015(04)
[6]税基侵蚀和利润转移行动计划:回顾与展望[J]. 杰弗里·欧文斯,何振华,李鑫超,孙祎婷. 国际税收. 2015(07)
[7]G20峰会助力经济增长与复苏[J]. 黄薇. 瞭望. 2014 (46)
[8]对金融业协助司法机关实施反洗钱可疑交易线索经营的探讨[J]. 黄勇. 时代金融. 2014(06)
[9]国际税收情报交换制度进入快速发展期[J]. 黄素华,高阳. 国际税收. 2014(02)
[10]美国外国账户税务合规法案（FATCA）对我国银行海外业务影响的研究[J]. 杜子超. 武汉金融. 2013(06)
硕士论文
[1]我国对离岸公司跨国投资监管中的若干法律问题研究[D]. 杨秀清.华东政法大学 2007
本文编号：3511290
本文链接：https://www.wllwen.com/falvlunwen/jinrfa/3511290.html
