投行业务风险分析及其在国家金融审计中的应用研究

发布时间：2022-01-14 09:23

　　十多年来,随着资本市场的发展和企业自身融资的需要,投资银行业务发展非常迅速。但是,投行业务的专业性强、操作环节多,风险复杂多变、难以控制,在金融市场逐利本性的驱动下,违规操作的概率相对较高,行业监管面临挑战,同时也是国家金融审计的难点。随着金融市场的开放和发展,投资银行业务不再是证券公司的专利,银行、保险公司等金融机构也纷纷开始在投资银行业务领域开疆扩土,给市场注入新鲜血液的同时,无疑增添了行业环境的复杂程度,带来了新的风险和挑战。证券公司投资银行业务主要包含证券承销、企业并购重组等旨在为企业解决资本运作问题的融资融券业务,国家金融审计作为我国金融市场监督体系的重要组成部分,有义务对国有证券公司投行业务的真实性、合法性和效益性进行严格审查,对部门岗位设置及运作流程等内部控制状况给出客观评价,进而提出针对性较强的意见和建议,对涉及行业体制、制度、政策、法规等深层次问题进行揭示,发挥国家金融审计在行业监督体系中的重要作用。现阶段,尚未发现研究如何将投行业务风险分析模型运用于国家金融审计中的文献,因此本文主要是在分析经典案例和梳理现有行业法律法规的基础上构建投行业务风险审计指标模型,为国家审... 

【文章来源】：南京审计大学江苏省

【文章页数】：50 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

投资银行业务风险来源比例案例分析结果图

【参考文献】：
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本文编号：3588249