论商业银行信贷业务中的应收账款质押融资

发布时间：2017-08-02 08:00

  本文关键词：论商业银行信贷业务中的应收账款质押融资

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【摘要】：随着我国市场经济的快速发展以及法律体系、金融体系的不断完善，商业信用日益盛行，并且地位越发重要。面对着国际大环境的金融危机以及我国自身企业转型的需要，企业需要大量的资金进行周转，应收账款质押由此应运而生。 在日常生产经营及市场交易中，企业产生了大量应收账款，得不到重视的应收账款成为巨大资源浪费。以应收账款作为担保进行融资，对企业起到融通资金、加速资金流转的重要作用，是国际上解决企业应收账款问题的重要途径，也是应收账款科学管理及有效利用的重要创新与探索。除此之外，应收账款也是企业的一项特殊流动资产，能够帮助企业改善财务状况，提高资产流动性。《物权法》的实施为应收账款质押提供了法律基础，开启了我国应收账款融资担保的新篇章。应收账款质押不仅在企业中可以有效盘活沉淀资本与解决融资担保问题；而且还可以扩大银行业务范围，稳定利润收入，但目前我国的社会信用制度尚不健全，仍存在信用评估与商业风险等一系列问题，因而应收账款质押仍尚未成熟，存在一定缺陷。 本文的第一章从应收账款谈起，，先从国内外的法律中进行界定，其中也谈到了会计上的含义，区分了应收账款产生的债权与信贷关系而产生的债权。之后，讨论了本文主体应收账款质押的内涵，进而对商业银行开展的保理业务与应收账款质押业务区分比较，分析了两者的不同，引出应收账款质押在实践中主体合法性、可转让性、特定性和时效性的特点。最后，介绍我国应收账款的发展情况。我国应收账款的发展历程主要分《物权法》颁布前，《物权法》颁布后以及人民银行颁布的《应收账款质押登记办法》三个时间段。然后分析了应收账款质押对盘活沉淀资金、缓解中小企业融资难和缓解不动产担保贷款过于集中等问题的经济作用。 第二章是关于商业银行信贷业务中应收账款质押融资的实践，主要分业务尝试、业务标准、业务的操作流程及运作难点三个方面来阐述。业务尝试涵盖了商业银行自身制定的管理办法和有关规定、应收账款质押范围、业务的总体规模以及业务内容等四个方面。业务标准中分析了应收账款的特征和要件。业务的操作流程及运作难点中涉及了质押合同、质权的设立和实现。 第三章是关于应收账款质押融资的法律风险，共有九个方面的风险，其中包括真实性风险、价格虚高风险、管理风险、信用及道德风险、撤销变更风险、抵消风险、代位行使风险、出质登记风险和诉讼时效风险。 第四章是本文的最后一章，是关于应收账款质押的风险防范。其中主要谈及了进一步明确应收账款的含义及范围、建立有效评估机制、完善信用体系的建设、确定质权实现方式、规范应收账款质押合同文本、完善应收账款质押登记制度、引入信用保险以及完善贷后管理等八个方面。
【关键词】：应收账款 质押 风险防范 法律风险 商业银行
【学位授予单位】：吉林大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2013
【分类号】：D922.281
【目录】：

• 摘要4-7
• Abstract7-14
• 引言14-16
• 一、 应收账款及质押融资业务的概述16-29
• （一） 国内外对应收账款的界定16-18
• （二） 应收账款质押担保18-21
• （三） 我国应收账款质押融资的发展21-29
• 二、 商业银行信贷业务中应收账款质押融资的实践29-40
• （一） 我国商业银行开展应收账款质押融资业务尝试29-32
• （二） 商业银行应收账款质押业务中的设定标准32-37
• （三） 商业银行应收账款质押融资业务的操作流程及运作难点37-40
• 三、 商业银行信贷业务中应收账款质押融资的法律风险40-48
• （一） 应收账款的真实性风险40
• （二） 应收账款价格虚高风险40-41
• （三） 对出质人应收账款的管理风险41-42
• （四） 出质人与第三方债务人的信用及道德风险42-43
• （五） 应收账款的撤销变更风险43-44
• （六） 应收账款的抵消风险44-45
• （七） 应收账款的代位行使风险45
• （八） 应收账款的出质登记风险45-46
• （九） 应收账款的诉讼时效风险46-48
• 四、 商业银行信贷业务中应收账款质押的风险防范48-56
• （一） 建章立制，进一步明确应收账款的含义及范围48-49
• （二） 银行内部建立有效评估机制，防止质押业务中商业风险49-50
• （三） 扩大信用体系的覆盖范围，完善信用体系的建设50-51
• （四） 明确担保方式的顺序，进一步确定质权实现方式51
• （五） 有效规范应收账款质押合同文本，降低质押法律风险51-52
• （六） 完善应收账款质押登记，有效设定质权52-53
• （七） 引入信用保险，分散应收账款质押风险53-54
• （八） 完善贷后管理和风险预警制度54-56
• 结论56-57
• 参考文献57-61
• 作者简介及科研成果61-62
• 致谢62

【参考文献】

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1 赵万一;余文焱;;应收账款质押法律问题[J];法学;2009年09期

2 粟媛;李艳e

本文编号：608224