商业银行资产业务组合与风险控制研究

  本文关键词：基于风险矩阵的商业银行信贷项目风险评估，由笔耕文化传播整理发布。

商业银行资产业务组合与风险控制研究

作者：何笑伟

地址：中国建设银行股份有限公司北京市分行

2012-12-08 10:07:36 字体：     

摘　要：本文从探寻解决预期损失和资产组合优化的数学方法着手，对预期损失的数学分析发展成战术层面的信贷项目风险评估，风险收益配比研究可用于战役层面的资产业务组合问题，对非预期损失的研究逐步演化到战略层面的资源配置问题。

关键词：商业银行 资产业务组合 风险控制

一、 建立信贷项目风险矩阵式评估体系 　　信贷项目风险评估现在已经是国内各家商业银行信贷管理的一项核心内容，对商业银行业务发展与风险控制的平衡具有重要作用。 　　商业银行信贷项目风险就是指信贷项目达不到预期目标或失败而可能带来的违约损失。目前，国内商业银行吸收和借鉴国外先进的银行信贷项目风险评估技术，已逐步建成了多种信贷项目风险评估技术体系。虽然各行对风险评估的设计基础不尽相同，但对国内大多数商业银行来说，比较熟悉和成熟的是巴塞尔推行的预期损失模型，即： 　　 　　其中EL为预期损失，EDF为预期违约概率，LGD为违约情况下预期损失率，EAD为违约时贷款余额。建立这一模型的目的之一，是对贷款在交易前即可进行损失率的估计，因此，可作为违约风险评估、贷款决策和定价的依据。该模型相对简单，理论界普遍向国内各商业银行推荐使用该模型。 　　然而，从目前的实际操作情况来看，国内各商业银行往往不能同时具备使用该模型所需要的三个基础条件，同时，该模型中EDF指标的确定往往是由评估人员结合一些定性原则凭借经验来判断，量化与细分不够严密，对预期损失相关参数与权重的确定缺乏客观性和科学性。本文尝试提出一种规范的风险评估流程，并试图建立一种客观的违约风险集，，使得巴塞尔的预期损失模型得到有效运用。 　　1、基于风险矩阵的商业银行信贷项目风险评估的方法体系 　　商业银行信贷项目风险评估理论与方法一直是金融界研究的重点内容，在已经形成的各类风险评估方法体系中，往往存在重理论、轻方法、操作性差的缺陷，很难被银行界推广使用。而基于风险矩阵的商业银行信贷项目风险评估方法体系具有程序性强、定量与定性相结合以及简单易行的特点，适于国内商业银行采用。基于风险矩阵的商业银行信贷项目风险评估方法体系主要由风险矩阵设计、风险重要性排序、总体风险等级和预期违约概率EDF的确定所构成。 2、 基于风险矩阵的商业银行信贷项目风险评估流程 　　为使巴塞尔预期损失模型能够得到有效地运用，在基于风险矩阵的商业银行信贷项目风险评估方法体系建立以后，必须按照严格的评估流程进行具体的信贷项目风险评估。基于风险矩阵的商业银行信贷项目风险评估经过风险识别、风险量化分析、风险应对计划制定和风险评估结论确定4个阶段。 　　建立风险矩阵评估方式的信贷项目评估，具有操作简便（以计算机程序实现）、系统性强、相对客观和模块化的特点，是巴塞尔预期损失模型实现的一种良好运作媒介。是商业银行中小型分支行适合采用的一种评价体系，尤其是针对中小型客户、发展潜力型客户、高新技术类项目、复杂综合工业类项目，可识别关键性风险，可以解决历史资料信息不足的问题。如果程序开发和评价体系设计进一步完善，可以成为一套科学的技术方法体系加以推广，对进行信贷项目风险评估，防范和化解信贷风险具有重要意义。 二、寻求资产业务最优组合方式的计算模型 　　通过第一章介绍的矩阵式风险评估方法体系，我们可以初步计算并确定一个项目的预期损失率。通过项目在总资产业务中的比重，进而可以计算评估出一类资产业务的预期损失率，计算公式如下： 　　 　　其中：信贷项目i的预期损失为，A类信贷资产业务的预期损失 　　　　　A类信贷资产总量以A代表。 　　以此类推，我们可以得到关于A类信贷资产的一些基本参数，如A类信贷资产的基准收益率为，A类信贷资产的预期损失率（Expected Loss, EL），这里还要引入一个概念，目前在国内商业银行已被广泛采纳，就是非预期损失（Unexpected Loss，UL），它是指银行实际损失超过上述平均损失以上的损失，它是对预期损失的偏离－标准偏差（standard deviation）。非预期损失发生的概率不能完全从历史统计中得出，它带有一定的主观判断和政策性。其主要决定因素包括：银行的风险和安全系数取向，银行的外部评级目标，资本成本，杠杆率选定，监管和评级机构要求等。 　　目前，国内商业银行逐步开始引入计量非预期损失的经济资本概念，经济资本的计量一般可采用资产波动法。计算在一定置信度水平下，一定期内的资产和其他风险头寸价值的潜在损失。本文不以此为重点，我们假设A类信贷资产的预期损失率，非预期损失率为，则可以得出A类信贷资产的预期收益率（期望回报率）： 　　 　　设，实际上就是资产A收益的标准差。 　　同理，可得到资产B，资产C……的期望收益率。为了寻求风险最小收益最大的资产业务组合方式，我们就要确定一个各类资产的配置

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