中国农业银行长春中心支行财务风险管理研究
发布时间：2021-07-26 22:32
随着我国市场经济持续深入的发展,商业银行经营环境的日益复杂,盈利模式加速迭代,银行间的竞争也日趋激烈,传统的商业银行为实现可持续发展则必然需要进行经营理念与经营方式的创新,通过开发新的资产负债单一或组合产品,拓展新的渠道业务,合理有效地规划银行内部的资本结构,进而探索出更多的发展空间。然而,这一过程中传统商业银行必将面临更多的、更难以预料和控制的风险,这些风险会时刻威胁银行的稳健运营,严重时甚至会对整个金融业乃至全社会的经济产生较大的冲击。财务风险是商业银行面临的诸多风险中较为关键的一种风险,有效的降低财务风险是维持商业银行经营的安全性、盈利性、流动性的重要保障。在此背景下,如何识别并化解商业银行面临的财务风险,对保障商业银行的稳健运营、维持我国金融市场和主体经济的稳定发展有着十分重要的意义。而目前国内外对于财务风险管理问题相关研究主要集中于整个银行业或某家商业银行,很少有学者关注基层支行财务风险状况。本文正是基于上述背景,选取十分具有代表性的农行长春中心支行为研究对象,简述该支行财务风险管理现状,分析该支行财务风险管理方面存在的主要问题及成因,并有针对性地提出适合支行发展的财务风险防...
【文章来源】：吉林大学吉林省 211工程院校 985工程院校 教育部直属院校
【文章页数】：61 页
【学位级别】：硕士
【部分图文】：
中心支行资产规模变动趋势
主要包括公司存款、个人存款、保证金存款和其他存款四大类，支行公司活期存款、个人活期存款在三年间呈现出稳步上升趋势，个人定期存款、公司定期存款、其他存款三年间波动较大，保证金存款呈下降趋势。客户存款金额的变动说明中心支行最近三年业务方面并无明显变化，还是依靠客户存款为主，未来支行应该降到对客户存款的依赖度，实现业务多样化。应付职工薪酬是支行支付给员工的薪水，该项负债虽然略有波动但是整体呈现出上升趋势，应交税费科目 2016 年相较于 2015 年急速增加，说明中心支行 2016 年利润增幅较大，因此应交税费增加，但是支行缺少合理避税方法，因此净利润增幅不高。应付利息科目主要核算的是中心支行支付给存款人的利息、同业拆借利息等，2015 年支行应付利息显著升高，说明该年度支行资金使用成本较高，随后 2016年、2017 年应付利息均呈现出下降趋势。其他负债科目主要核算支行应付质保金款项以及理财产品未投资资金、递延收入等，该科目呈现出逐年增长趋势。中心支行最近四年间负债呈现出总体上升趋势，具体如图 2-2。
由于中心支行为基层网点，因此所有者权益表比较简单，主要包括未分配利润和归属母公司的所有者权益合计两项内容，且支行不具备利润分配权力，因此未分配利润与归属母公司的所有者权益合计相等，2015年所有者权益最高，2016年随即开始大幅度下降，2017 年下降幅度较小，这说明中心支行规模在 2015年达到最高峰后正开始逐步回落，所有者权益表见表 2-3，所有者权益合计具体变化趋势见图 2-3。表 2-3 中心支行所有者权益结构 （单位：亿元）2015 2016 2017未分配利润/(累计亏损) 2.29 1.57 1.57归属于母公司所有者权益合计 2.29 1.57 1.57所有者权益合计 2.29 1.57 1.57数据来源于：中国农行长春中心支行 2015-2017 年度财务报表。
【参考文献】：
期刊论文
[1]银行财务管理存在问题及解决对策分析[J]. 庞建宇. 价值工程. 2017(23)
[2]企业财务风险评价体系研究[J]. 魏宏. 经济研究导刊. 2017(01)
[3]基层商业银行风险管理研究[J]. 崔艳君,张雁东. 时代金融. 2016(30)
[4]经济新常态下商业银行风险预警系统研究[J]. 丁德臣. 宏观经济研究. 2016(04)
[5]利率市场化对商业银行信贷行为的影响[J]. 周南,黎灵芝. 金融论坛. 2015(01)
[6]后危机时代我国商业银行财务风险问题探讨[J]. 刘日星,蒋意春. 企业经济. 2014(06)
[7]基于PCA-RBF神经网络的商业银行财务风险评价研究[J]. 刘飞虎,罗晓光. 投资研究. 2013(03)
[8]集团企业财务风险管理框架探讨[J]. 张继德,郑丽娜. 会计研究. 2012(12)
[9]后金融危机背景下商业银行风险预警与应急管理研究[J]. 张曾莲,乔齐. 财会月刊. 2012(03)
[10]银行系统性风险度量——基于动态CoVaR方法的分析[J]. 高国华,潘英丽. 上海交通大学学报. 2011(12)
硕士论文
[1]商业银行财务风险管理研究[D]. 姚睿.大连理工大学 2015
本文编号：3304493
【文章来源】：吉林大学吉林省 211工程院校 985工程院校 教育部直属院校
【文章页数】：61 页
【学位级别】：硕士
【部分图文】：
中心支行资产规模变动趋势
主要包括公司存款、个人存款、保证金存款和其他存款四大类，支行公司活期存款、个人活期存款在三年间呈现出稳步上升趋势，个人定期存款、公司定期存款、其他存款三年间波动较大，保证金存款呈下降趋势。客户存款金额的变动说明中心支行最近三年业务方面并无明显变化，还是依靠客户存款为主，未来支行应该降到对客户存款的依赖度，实现业务多样化。应付职工薪酬是支行支付给员工的薪水，该项负债虽然略有波动但是整体呈现出上升趋势，应交税费科目 2016 年相较于 2015 年急速增加，说明中心支行 2016 年利润增幅较大，因此应交税费增加，但是支行缺少合理避税方法，因此净利润增幅不高。应付利息科目主要核算的是中心支行支付给存款人的利息、同业拆借利息等，2015 年支行应付利息显著升高，说明该年度支行资金使用成本较高，随后 2016年、2017 年应付利息均呈现出下降趋势。其他负债科目主要核算支行应付质保金款项以及理财产品未投资资金、递延收入等，该科目呈现出逐年增长趋势。中心支行最近四年间负债呈现出总体上升趋势，具体如图 2-2。
由于中心支行为基层网点，因此所有者权益表比较简单，主要包括未分配利润和归属母公司的所有者权益合计两项内容，且支行不具备利润分配权力，因此未分配利润与归属母公司的所有者权益合计相等，2015年所有者权益最高，2016年随即开始大幅度下降，2017 年下降幅度较小，这说明中心支行规模在 2015年达到最高峰后正开始逐步回落，所有者权益表见表 2-3，所有者权益合计具体变化趋势见图 2-3。表 2-3 中心支行所有者权益结构 （单位：亿元）2015 2016 2017未分配利润/(累计亏损) 2.29 1.57 1.57归属于母公司所有者权益合计 2.29 1.57 1.57所有者权益合计 2.29 1.57 1.57数据来源于：中国农行长春中心支行 2015-2017 年度财务报表。
【参考文献】：
期刊论文
[1]银行财务管理存在问题及解决对策分析[J]. 庞建宇. 价值工程. 2017(23)
[2]企业财务风险评价体系研究[J]. 魏宏. 经济研究导刊. 2017(01)
[3]基层商业银行风险管理研究[J]. 崔艳君,张雁东. 时代金融. 2016(30)
[4]经济新常态下商业银行风险预警系统研究[J]. 丁德臣. 宏观经济研究. 2016(04)
[5]利率市场化对商业银行信贷行为的影响[J]. 周南,黎灵芝. 金融论坛. 2015(01)
[6]后危机时代我国商业银行财务风险问题探讨[J]. 刘日星,蒋意春. 企业经济. 2014(06)
[7]基于PCA-RBF神经网络的商业银行财务风险评价研究[J]. 刘飞虎,罗晓光. 投资研究. 2013(03)
[8]集团企业财务风险管理框架探讨[J]. 张继德,郑丽娜. 会计研究. 2012(12)
[9]后金融危机背景下商业银行风险预警与应急管理研究[J]. 张曾莲,乔齐. 财会月刊. 2012(03)
[10]银行系统性风险度量——基于动态CoVaR方法的分析[J]. 高国华,潘英丽. 上海交通大学学报. 2011(12)
硕士论文
[1]商业银行财务风险管理研究[D]. 姚睿.大连理工大学 2015
本文编号：3304493
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