“偿二代”背景下的寿险公司风险管理研究
发布时间：2022-02-11 19:36
寿险公司作为经营风险的经营主体,其产品是“先付费,后服务”,未来需要履行给付义务,其负债驱动经营的特点,决定了管理和控制偿付能力风险是非常重要的。所以,防范风险是寿险公司的生命线,是管理工作的重中之重。为了保证公司的持续有效经营,必须对公司面临的偿付能力风险进行有效的管理,所以建立以偿付能力为核心的风险管理体系变得尤为重要。2016年偿二代正式实施,寿险公司根据监管要求建设了以偿付能力为核心的风险管理体系,以期达到有效的防范经营风险,促进公司稳定持续健康发展的目的。本文首先梳理了风险管理的发展及新巴塞尔协议的风险管理思想与框架,进而描述了中国新的偿二代体系的发展历程,最后结合调查分析和AB公司案例,对“偿二代”的实施情况、寿险公司的实施现状和存在的问题进行系统归纳,尤其对最关键的偿付能力方面的风险管理展开针对性分析并提出改善措施,研究结论与建议对寿险公司提高风险管理水平、防范经营风险和促进寿险业的稳定持续健康发展有良好借鉴。
【文章来源】：对外经济贸易大学北京市211工程院校教育部直属院校
【文章页数】：48 页
【学位级别】：硕士
【部分图文】：
图２－２全面风险管理与战略的关系??
而风险偏好是根据公司的愿景、使命和价值观制订的，战略的选择是依据风险偏??好，进而恰当的战略选择可以保证公司的战略与公司的愿景、使命和价值观相匹??配。所以风险管理和战略的关系详见图２－３??图２－２全面风险管理与战略的关系??ＣＯＳＯ重新定义的风险管理与内部控制的关系是：内部控制是风险管理不可??分割的一部分，全面风险管理涵盖更多的内容，如战略制订、治理结构、与利益??相关者的沟通和绩效评定＝??风险管理框架吋以提高企业价值。从整体上全面的把控风险，利用风险因素??之间的负相关性，显著降低企业所面临的总体风险，让企业健康发展，持续不断??的提高企业价值。??风险管理若执行到位，在公司上下能够有效实施，可以有效的降低企业的风??险管理成本，不断促进公司提高决策水平，并保证决策的有效性，实现增强竞争??优势的目的。风险管理框架的建立为行业的健康发展提供了可参考的一体化的风??险管理模式，有助于保险公司制定有效的风险管理制度，提高营运效率，有效保??证行业的健康运营，具有很强的理论和实践意义。??风险管理本质ｈ是一个动态的、多方向和反复的过程
根据普华永道２０１７年上半年发布的《２０１７保险公司偿二代二支柱暨风险管??理调查报告》（下称《报告》）［普华永道，２０１７年６月６日］所述，行业对ＳＡＲＭＲＡ??得分预期可看出２０１７年相较于２０１６年的第一次正式评估更加的谨慎严格，受访??的１０７家机构在今年的平均预期得分为７８．?５８，但是２０１６年他们的平均预期得??分则为７８．?６１分。普华永道则预计２０１７年ＳＡＲＭＲＡ的平均监管评分较之２０１６年??会有小幅提升。??普华永道的观点是平均预期得分的下降，除了受行业预期越发变得谨慎有关??之外，还需要考虑两个主要因素：一、２０１７年新增的受访机构大多为风险管理??基础相对较差的中小或新成立公司；二、大多数公司因为预期到２０１７年评估标??准很可能会调整，在执行上会变得更加严格，所以采用丫更高的标准。５７％初建??风险管理体系的公司根据偿二代有关规定，ＳＡＲＭＲＡ得分为满分，则最低资本减??少１０％；若评估为０分，则最低资本将増加４０％。只有风险管理能力评估得分在??８０分以上，公司最低资本才不受其风险管理能力的影响。??据了解，在去年首次出炉的正式ＳＡＲＭＲＡ评估中，纳入到ＳＡＲＭＲＡ的评估范围??的寿险公司，他们的平均得分为７６．?３５分。??
【参考文献】：
期刊论文
[1]偿二代下寿险公司的应对[J]. 陈秀娟. 中国金融. 2017(03)
[2]保险偿二代的实施重点[J]. 陈文辉. 中国金融. 2016(13)
[3]偿二代:风险为导向的偿付能力监管体系[J]. 王国军. 中国保险. 2015(11)
[4]浅析偿二代对新兴保险市场的影响[J]. 张佳,赵修杉. 经营管理者. 2015(07)
[5]保险“偿二代”,重塑行业发展模式[J]. 张振彪. 金融博览(财富). 2015(02)
[6]我国第二代偿付能力监管制度体系建设中的几个关键问题[J]. 谢志刚. 保险研究. 2012(08)
[7]美国保险公司破产研究及对我国的启示[J]. 陈璐,徐南南. 保险研究. 2011(10)
[8]试论企业应收款项的管理[J]. 郭玉侠. 财经界(学术版). 2009(09)
[9]我国保费收入核算存在的问题与改革建议[J]. 丁少群,梁新潮. 会计研究. 2005(10)
[10]论保险公司偿付能力监管体系的构建[J]. 黄亚锋. 保险研究. 2001(06)
博士论文
[1]保险公司全面风险管理研究[D]. 张敏.南开大学 2010
本文编号：3620842
【文章来源】：对外经济贸易大学北京市211工程院校教育部直属院校
【文章页数】：48 页
【学位级别】：硕士
【部分图文】：
图２－２全面风险管理与战略的关系??
而风险偏好是根据公司的愿景、使命和价值观制订的，战略的选择是依据风险偏??好，进而恰当的战略选择可以保证公司的战略与公司的愿景、使命和价值观相匹??配。所以风险管理和战略的关系详见图２－３??图２－２全面风险管理与战略的关系??ＣＯＳＯ重新定义的风险管理与内部控制的关系是：内部控制是风险管理不可??分割的一部分，全面风险管理涵盖更多的内容，如战略制订、治理结构、与利益??相关者的沟通和绩效评定＝??风险管理框架吋以提高企业价值。从整体上全面的把控风险，利用风险因素??之间的负相关性，显著降低企业所面临的总体风险，让企业健康发展，持续不断??的提高企业价值。??风险管理若执行到位，在公司上下能够有效实施，可以有效的降低企业的风??险管理成本，不断促进公司提高决策水平，并保证决策的有效性，实现增强竞争??优势的目的。风险管理框架的建立为行业的健康发展提供了可参考的一体化的风??险管理模式，有助于保险公司制定有效的风险管理制度，提高营运效率，有效保??证行业的健康运营，具有很强的理论和实践意义。??风险管理本质ｈ是一个动态的、多方向和反复的过程
根据普华永道２０１７年上半年发布的《２０１７保险公司偿二代二支柱暨风险管??理调查报告》（下称《报告》）［普华永道，２０１７年６月６日］所述，行业对ＳＡＲＭＲＡ??得分预期可看出２０１７年相较于２０１６年的第一次正式评估更加的谨慎严格，受访??的１０７家机构在今年的平均预期得分为７８．?５８，但是２０１６年他们的平均预期得??分则为７８．?６１分。普华永道则预计２０１７年ＳＡＲＭＲＡ的平均监管评分较之２０１６年??会有小幅提升。??普华永道的观点是平均预期得分的下降，除了受行业预期越发变得谨慎有关??之外，还需要考虑两个主要因素：一、２０１７年新增的受访机构大多为风险管理??基础相对较差的中小或新成立公司；二、大多数公司因为预期到２０１７年评估标??准很可能会调整，在执行上会变得更加严格，所以采用丫更高的标准。５７％初建??风险管理体系的公司根据偿二代有关规定，ＳＡＲＭＲＡ得分为满分，则最低资本减??少１０％；若评估为０分，则最低资本将増加４０％。只有风险管理能力评估得分在??８０分以上，公司最低资本才不受其风险管理能力的影响。??据了解，在去年首次出炉的正式ＳＡＲＭＲＡ评估中，纳入到ＳＡＲＭＲＡ的评估范围??的寿险公司，他们的平均得分为７６．?３５分。??
【参考文献】：
期刊论文
[1]偿二代下寿险公司的应对[J]. 陈秀娟. 中国金融. 2017(03)
[2]保险偿二代的实施重点[J]. 陈文辉. 中国金融. 2016(13)
[3]偿二代:风险为导向的偿付能力监管体系[J]. 王国军. 中国保险. 2015(11)
[4]浅析偿二代对新兴保险市场的影响[J]. 张佳,赵修杉. 经营管理者. 2015(07)
[5]保险“偿二代”,重塑行业发展模式[J]. 张振彪. 金融博览(财富). 2015(02)
[6]我国第二代偿付能力监管制度体系建设中的几个关键问题[J]. 谢志刚. 保险研究. 2012(08)
[7]美国保险公司破产研究及对我国的启示[J]. 陈璐,徐南南. 保险研究. 2011(10)
[8]试论企业应收款项的管理[J]. 郭玉侠. 财经界(学术版). 2009(09)
[9]我国保费收入核算存在的问题与改革建议[J]. 丁少群,梁新潮. 会计研究. 2005(10)
[10]论保险公司偿付能力监管体系的构建[J]. 黄亚锋. 保险研究. 2001(06)
博士论文
[1]保险公司全面风险管理研究[D]. 张敏.南开大学 2010
本文编号：3620842
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