A建筑公司税务风险管理研究
发布时间：2022-12-10 10:57
在“十四五规划”中,建筑企业面临着较为明显的结构调整的压力,建筑企业要想获得自身的发展前景,就要根据自己的特点对经济发展的结构性问题进行调整,尤其是对涉税问题进行风险规避,金税四期也即将上线,这对于建筑企业来说更是一个新的挑战,金税四期系统相较于金税三期系统来说,企业将被国家税务部门实施多维度的监管。我国建筑行业存在其特殊性,主要体现在建筑行业的产品和服务的方面,在具体经营活动的过程中的涉及面十分广泛,并且涉及的环节也很多,再加之建筑工程的项目,本身也更加复杂多变,建筑行业受“营改增”等政策改革的影响更严重,与其他行业相比起来说。因而,在全面推行“营改增”之后,在建筑行业的一些税务监督问题,更是值得我们去研究。本文以A建筑企业为主要代表,主要从两个主要税种即增值税和企业所得税切入,对A建筑公司的税务风险深入分析和研究。分析A建筑公司在税务监督管理中,实际发展现状及存在的问题的情况,得出了一些针对A建筑公司应对“营改增”后的税务风险的具体措施,希望能通过对A建筑公司的税务风险管控研究帮助建筑企业,更好地利用好国家的税收政策及相关制度,也为建筑行业的蓬勃发展添砖加瓦。
【文章页数】：53 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
ABSTRAAT
1 绪论
1.1 研究背景及研究意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 国内外文献综述
1.2.1 国外文献综述
1.2.2 国内文献综述
1.2.3 文献综述
1.3 研究内容与目标
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究目标
1.4 研究方法与技术路线
1.4.1 研究方法
1.4.2 技术路线
2 相关理论基础及概念
2.1 理论基础
2.1.1 全面风险管理理论
2.1.2 内部控制理论
2.1.3 税务风险管理理论
2.2 相关概念
2.2.1 税务风险
2.2.2 税务风险管理
2.2.3 税务风险的目标
3 A建筑公司行业基本背景
3.1 A建筑公司行业基本背景
3.2 A建筑公司的基本情况
3.2.1 A建筑公司的基本概况
3.2.2 A建筑公司的组织架构
3.2.3 A建筑公司的财务核算模式
3.2.4 A建筑公司的财务现状
3.3 A建筑公司涉及的主要税种和政策梳理
3.3.1 增值税
3.3.2 企业所得税
3.3.3 个人所得税
3.3.4 印花税
3.4 A建筑公司纳税情况
4 A建筑公司的税务风险分析
4.1 分税种风险分析
4.1.1 增值税风险分析
4.1.2 所得税风险分析
4.1.3 印花税风险分析
4.1.4 个人所得税风险分析
4.2 A建筑公司税务风险量化评估分析
4.2.1 分析通用指标
4.2.2 分析特定指标
4.3 A建筑公司税务风险识别及评估
4.3.1 A建筑公司纳税风险类型
4.3.2 A建筑公司纳税风险识别现状
4.3.3 A建筑公司税务风险管理体系的现状
5 A建筑公司税务风险的原因分析
5.1 税收政策法规复杂变化
5.2 应对税务风险机制不足
5.3 业务范围广经营环境杂
5.4 财务人员核算能力薄弱
5.5 签订合同条款考虑不周
5.6 发票管理不够严谨规范
5.7 信息传递沟通存在阻碍
6 构建A建筑公司全面纳税风险管理体系
6.1 重视风险管理,建立应对机制
6.2 梳理业务流程,转变经营模式
6.3 提升管理理念,优化内部环境
6.4 加强财务管理,提高专业素养
6.5 注重合同管理,防范合同风险
6.6 重视发票管理,杜绝链条断裂
6.7 注重信息传递,及时有效沟通
7 结论与展望
7.1 本文结论
7.2 展望与不足
致谢
参考文献
【参考文献】：
期刊论文
[1]“营改增”对建筑施工企业税负的影响与解决对策探析[J]. 袁晶. 财经界(学术版). 2020(03)
[2]关于建筑施工企业完善税收风险防控的思考[J]. 赵福忱. 税务研究. 2019(09)
[3]中小企业税务风险的防范与控制[J]. 孙迎芬. 江苏经贸职业技术学院学报. 2019(01)
[4]企业税务风险原因分析与制度设计探讨[J]. 董玫. 纳税. 2019(05)
[5]基于企业税务风险的内部会计控制完善性研究[J]. 李丽娟. 时代经贸. 2019(02)
[6]如何防范建筑施工企业税务风险[J]. 王俊. 纳税. 2018(36)
[7]小企业税务管理存在的问题及对策[J]. 陈翠雅. 中国集体经济. 2018(31)
[8]浅析内控视角下的企业税务风险管理[J]. 游小芬. 纳税. 2018(30)
[9]营改增对建筑行业税负的影响分析[J]. 张艳丽. 山西建筑. 2018(19)
[10]建筑企业“营改增”后财务管理中的税收风险管理[J]. 孙中雷. 纳税. 2018(17)
硕士论文
[1]我国大企业税收风险管理研究[D]. 杨文君.西南石油大学 2013
本文编号：3716626
【文章页数】：53 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
ABSTRAAT
1 绪论
1.1 研究背景及研究意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 国内外文献综述
1.2.1 国外文献综述
1.2.2 国内文献综述
1.2.3 文献综述
1.3 研究内容与目标
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究目标
1.4 研究方法与技术路线
1.4.1 研究方法
1.4.2 技术路线
2 相关理论基础及概念
2.1 理论基础
2.1.1 全面风险管理理论
2.1.2 内部控制理论
2.1.3 税务风险管理理论
2.2 相关概念
2.2.1 税务风险
2.2.2 税务风险管理
2.2.3 税务风险的目标
3 A建筑公司行业基本背景
3.1 A建筑公司行业基本背景
3.2 A建筑公司的基本情况
3.2.1 A建筑公司的基本概况
3.2.2 A建筑公司的组织架构
3.2.3 A建筑公司的财务核算模式
3.2.4 A建筑公司的财务现状
3.3 A建筑公司涉及的主要税种和政策梳理
3.3.1 增值税
3.3.2 企业所得税
3.3.3 个人所得税
3.3.4 印花税
3.4 A建筑公司纳税情况
4 A建筑公司的税务风险分析
4.1 分税种风险分析
4.1.1 增值税风险分析
4.1.2 所得税风险分析
4.1.3 印花税风险分析
4.1.4 个人所得税风险分析
4.2 A建筑公司税务风险量化评估分析
4.2.1 分析通用指标
4.2.2 分析特定指标
4.3 A建筑公司税务风险识别及评估
4.3.1 A建筑公司纳税风险类型
4.3.2 A建筑公司纳税风险识别现状
4.3.3 A建筑公司税务风险管理体系的现状
5 A建筑公司税务风险的原因分析
5.1 税收政策法规复杂变化
5.2 应对税务风险机制不足
5.3 业务范围广经营环境杂
5.4 财务人员核算能力薄弱
5.5 签订合同条款考虑不周
5.6 发票管理不够严谨规范
5.7 信息传递沟通存在阻碍
6 构建A建筑公司全面纳税风险管理体系
6.1 重视风险管理,建立应对机制
6.2 梳理业务流程,转变经营模式
6.3 提升管理理念,优化内部环境
6.4 加强财务管理,提高专业素养
6.5 注重合同管理,防范合同风险
6.6 重视发票管理,杜绝链条断裂
6.7 注重信息传递,及时有效沟通
7 结论与展望
7.1 本文结论
7.2 展望与不足
致谢
参考文献
【参考文献】：
期刊论文
[1]“营改增”对建筑施工企业税负的影响与解决对策探析[J]. 袁晶. 财经界(学术版). 2020(03)
[2]关于建筑施工企业完善税收风险防控的思考[J]. 赵福忱. 税务研究. 2019(09)
[3]中小企业税务风险的防范与控制[J]. 孙迎芬. 江苏经贸职业技术学院学报. 2019(01)
[4]企业税务风险原因分析与制度设计探讨[J]. 董玫. 纳税. 2019(05)
[5]基于企业税务风险的内部会计控制完善性研究[J]. 李丽娟. 时代经贸. 2019(02)
[6]如何防范建筑施工企业税务风险[J]. 王俊. 纳税. 2018(36)
[7]小企业税务管理存在的问题及对策[J]. 陈翠雅. 中国集体经济. 2018(31)
[8]浅析内控视角下的企业税务风险管理[J]. 游小芬. 纳税. 2018(30)
[9]营改增对建筑行业税负的影响分析[J]. 张艳丽. 山西建筑. 2018(19)
[10]建筑企业“营改增”后财务管理中的税收风险管理[J]. 孙中雷. 纳税. 2018(17)
硕士论文
[1]我国大企业税收风险管理研究[D]. 杨文君.西南石油大学 2013
本文编号：3716626
本文链接：https://www.wllwen.com/guanlilunwen/fengxianguanli/3716626.html
