盛京银行会计操作风险管理研究
发布时间：2023-03-23 03:53
随着金融业在我国的不断发展,各类金融机构开始进入到一个全新的发展时期,金融机构的数量不断增加、其牵涉到的业务领域也更加广泛,与此同时,商业银行在风险防控方面也将面临更大挑战,特别是金融系统的安全运作受到了较大威胁。由于商业银行是对资金和信贷业务进行运作的特殊经营机构,风险问题一直是整个银行业持续关注、不断探讨的热点问题。如今,如何在市场经济条件下对商业银行运作的风险进行控制已经是当前提升同业竞争力最为重要的环节。这些年以来,我国股份制银行飞速发展,资产规模和产品品种增速明显,使得会计业务在发展过程中面临着日益复杂的风险。而在这样的形势下,会计业务风险管理上实践缺乏,导致银行在日常经营管理中暴露出诸多风险点。本文通过盛京银行会计操作业务流程的描述,采用目前银行业应用最为广泛的操作风险自我评估法对盛京银行会计操作业务流程的风险进行识别;同时根据风险管理专家的建议构建盛京银行会计操作风险指标体系,运用层次分析法和模糊综合评价法,将二者有机结合,确定指标权重,进而对盛京银行会计操作风险进行了量化评估,得出盛京银行会计操作风险级别,最后根据风险评估的结果提出会计操作风险的防范对策。其目的是通过对...
【文章页数】：82 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
中文摘要
Abstract
第1章 绪论
1.1 研究背景
1.2 研究目的与研究意义
1.3 相关文献综述
1.3.1 国外相关文献综述
1.3.2 国内相关文献综述
1.3.3 小结
1.4 研究内容与研究方法
1.4.1 研究内容
1.4.2 研究方法
1.5 本文的主要工作
第2章 会计操作风险相关概念与理论
2.1 会计操作风险的定义及分类
2.1.1 会计操作风险的含义
2.1.2 会计操作风险的分类
2.2 风险管理的概念及构成
2.2.1 风险管理的概念
2.2.2 风险管理的构成
2.3 风险识别的概念与方法
2.3.1 风险识别的概念
2.3.2 风险识别的方法
2.4 风险评估的概念与方法
2.4.1 风险评估的概念
2.4.2 风险评估的方法
2.5 风险防范的概念及措施
2.5.1 风险防范的概念
2.5.2 风险防范的措施
第3章 盛京银行简介及会计操作风险的识别
3.1 公司简介
3.2 公司组织结构
3.3 公司会计操作业务流程描述
3.3.1 盛京银行会计操作业务内涵
3.3.2 盛京银行会计操作业务流程及风险节点
3.4 公司会计业务操作风险的识别
3.4.1 会计操作风险的表现形式
3.4.2 存款及结算业务操作风险识别
3.4.3 银行卡业务操作风险识别
3.4.4 中间业务操作风险识别
第4章 盛京银行会计操作风险的评估
4.1 公司会计操作风险指标体系的构成
4.1.1 公司会计操作风险指标体系的构建原则
4.1.2 公司会计操作风险指标体系的构成
4.2 评估数据的获取与整理
4.2.1 确定评价因素(指标)集
4.2.2 建立评语集及模糊评判矩阵
4.3 指标权重值的确定
4.4 模糊综合评价
4.5 模糊综合评价法评估结论
第5章 盛京银行会计操作风险的控制
5.1 会计操作风险管理文化的建设
5.2 提升会计操作风险管理能力
5.2.1 完善会计业务操作管理制度体系,防范制度缺失和滞后
5.2.2 规范会计业务操作流程
5.2.3 统筹集中监控职能
5.3 进一步提高人员素质
5.3.1 加强会计人员操作风险培训
5.3.2 培养职业道德
5.4 加强信息系统建设
5.4.1 提升系统性能
5.4.2 规范会计核算信息系统流程
5.5 加强内部控制体系建设
5.5.1 内部控制机制方面
5.5.2 内部监督机制方面
5.5.3 用人管理机制方面
5.5.4 责任追究制度方面
第6章 结论与展望
6.1 主要研究结论
6.2 研究展望
参考文献
致谢
本文编号：3768226
【文章页数】：82 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
中文摘要
Abstract
第1章 绪论
1.1 研究背景
1.2 研究目的与研究意义
1.3 相关文献综述
1.3.1 国外相关文献综述
1.3.2 国内相关文献综述
1.3.3 小结
1.4 研究内容与研究方法
1.4.1 研究内容
1.4.2 研究方法
1.5 本文的主要工作
第2章 会计操作风险相关概念与理论
2.1 会计操作风险的定义及分类
2.1.1 会计操作风险的含义
2.1.2 会计操作风险的分类
2.2 风险管理的概念及构成
2.2.1 风险管理的概念
2.2.2 风险管理的构成
2.3 风险识别的概念与方法
2.3.1 风险识别的概念
2.3.2 风险识别的方法
2.4 风险评估的概念与方法
2.4.1 风险评估的概念
2.4.2 风险评估的方法
2.5 风险防范的概念及措施
2.5.1 风险防范的概念
2.5.2 风险防范的措施
第3章 盛京银行简介及会计操作风险的识别
3.1 公司简介
3.2 公司组织结构
3.3 公司会计操作业务流程描述
3.3.1 盛京银行会计操作业务内涵
3.3.2 盛京银行会计操作业务流程及风险节点
3.4 公司会计业务操作风险的识别
3.4.1 会计操作风险的表现形式
3.4.2 存款及结算业务操作风险识别
3.4.3 银行卡业务操作风险识别
3.4.4 中间业务操作风险识别
第4章 盛京银行会计操作风险的评估
4.1 公司会计操作风险指标体系的构成
4.1.1 公司会计操作风险指标体系的构建原则
4.1.2 公司会计操作风险指标体系的构成
4.2 评估数据的获取与整理
4.2.1 确定评价因素(指标)集
4.2.2 建立评语集及模糊评判矩阵
4.3 指标权重值的确定
4.4 模糊综合评价
4.5 模糊综合评价法评估结论
第5章 盛京银行会计操作风险的控制
5.1 会计操作风险管理文化的建设
5.2 提升会计操作风险管理能力
5.2.1 完善会计业务操作管理制度体系,防范制度缺失和滞后
5.2.2 规范会计业务操作流程
5.2.3 统筹集中监控职能
5.3 进一步提高人员素质
5.3.1 加强会计人员操作风险培训
5.3.2 培养职业道德
5.4 加强信息系统建设
5.4.1 提升系统性能
5.4.2 规范会计核算信息系统流程
5.5 加强内部控制体系建设
5.5.1 内部控制机制方面
5.5.2 内部监督机制方面
5.5.3 用人管理机制方面
5.5.4 责任追究制度方面
第6章 结论与展望
6.1 主要研究结论
6.2 研究展望
参考文献
致谢
本文编号：3768226
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