基于风险管理的我国商业银行内部控制研究

发布时间：2017-08-15 23:18

  本文关键词：基于风险管理的我国商业银行内部控制研究

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【摘要】：在经济全球化的时代背景下,金融风险急剧放大,在国家金融体系中占据主导地位的商业银行,面临到更为严峻的挑战。尤其是近年来,国内曝光了一系列金融案件,银行的内部风险控制受到更为广泛的关注。银行业的健康发展,直接关系着金融体系的稳定,甚至国家的安全。有效的内部控制既是商业银行风险管理的依据,也是加强我国银行业监管、维护金融稳定的客观要求。COSO发布的《企业风险管理整合框架》(ERM),为构建完善的商业银行内部控制提供了新的思路。强调商业银行在日常经营管理中充分重视风险评估、有效的控制风险,能够为我国商业银行在激烈的竞争中提升自身优势建立一定基础,这也是构建基于风险管理的内控的核心。本文以我国商业银行内部控制为研究对象,运用比较分析的方法,对内部控制和风险管理理论进行了研究,将目标设定、事项识别、风险评估、风险应对这四个联系紧密的要素合并称为风险管理活动,并提出了风险管理基础上的中国商业银行内部控制发展趋势;其次运用规范分析法对我国商业银行内部控制建设现状及问题进行了归纳;最后通过引入企业风险管理的整合框架,在风险管理框架八要素的基础之上,对构建我国基于风险管理的商业银行内部控制提出了相关建议。
【关键词】：风险管理 商业银行 内部控制
【学位授予单位】：长安大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F832.33;F830.42
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-8
• 第一章 引言8-14
• 1.1 研究背景和意义8-9
• 1.2 研究文献综述9-12
• 1.2.1 国外研究现状综述9-10
• 1.2.2 国内研究现状综述10-12
• 1.3 研究思路及方法12-14
• 1.3.1 研究思路12-13
• 1.3.2 研究方法13-14
• 第二章 商业银行风险管理及内部控制相关理论基础14-24
• 2.1 商业银行的风险14-15
• 2.1.1 商业银行风险的涵义14
• 2.1.2 商业银行风险种类14-15
• 2.2 商业银行风险管理理论15-17
• 2.2.1 风险管理理论的发展15-16
• 2.2.2 商业银行风险管理涵义16-17
• 2.2.3 商业银行风险管理的特点17
• 2.3 商业银行内部控制理论17-21
• 2.3.1 内部控制理论的发展17-19
• 2.3.2 商业银行内部控制涵义19-21
• 2.3.3 商业银行内部控制的基本框架21
• 2.4 商业银行风险管理与内部控制的关系21-24
• 2.4.1 商业银行风险管理与内部控制的联系21-23
• 2.4.2 商业银行风险管理与内部控制的差异23
• 2.4.3 商业银行风险管理与内部控制的融合23-24
• 第三章 我国商业银行内部控制的现状及问题分析24-33
• 3.1 我国商业银行内部控制的发展现况24-27
• 3.1.1 我国商业银行内部控制的发展历程24-26
• 3.1.2 我国商业银行内部控制发展特征26
• 3.1.3 对商业银行内部控制现状的调研案例26-27
• 3.2 我国商业银行内部控制存在的问题分析27-33
• 3.2.1 控制环境方面27-28
• 3.2.2 风险评估方面28-29
• 3.2.3 控制活动方面29-30
• 3.2.4 信息和沟通方面30-31
• 3.2.5 监控方面31-33
• 第四章 基于风险管理的我国商业银行内部控制的构建33-47
• 4.1 构建基于风险管理的我国商业银行内部控制的必要性33-35
• 4.1.1 风险导向型内部控制体系的涵义33-34
• 4.1.2 我国商业银行内部控制借鉴风险管理框架的考虑34-35
• 4.2 基于风险管理的商业银行内控体系的构建思路35-37
• 4.2.1 从风险管理视角确定企业内部控制关键点35
• 4.2.2 基于ERM框架建立内部控制体系35-36
• 4.2.3 引入评价及监督机制以持续改进36-37
• 4.3 构建基于风险管理的我国商业银行内控体系37-44
• 4.3.1 建立具有风险意识的内部环境37-39
• 4.3.2 完善全面风险管理流程39-41
• 4.3.3 控制活动精细化41-42
• 4.3.4 强化高效安全的信息沟通渠道建设42
• 4.3.5 健全内控监督与评价42-44
• 4.4 商业银行内部控制在各层级构建的重点整合44-47
• 4.4.1 总行层级44
• 4.4.2 分行层级44-46
• 4.4.3 基层行层级46-47
• 第五章 案例分析——A分行反洗钱的操作风险案例47-53
• 5.1 A银行概况47
• 5.2 案例背景及分析47-49
• 5.3 案例小结49-53
• 参考文献53-57
• 攻读学位期间取得的研究成果57-58
• 致谢58

【引证文献】

中国重要会议论文全文数据库 前1条

1 工行内审上海分局课题组;;商业银行实施风险导向内部审计的策略研究[A];全国内部审计理论研讨优秀论文集三等奖论文汇编[C];2011年

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本文编号：680361