企业全面风险管理体系构建研究

发布时间：2017-09-09 11:50

  本文关键词：企业全面风险管理体系构建研究

  更多相关文章： 企业风险管理 内部控制 风险管理 管理体系 巴塞尔新资本协议 内部控制研究发起组织《企业风险管理——整合框架》

【摘要】： 笔者自身作为一家企业的高层管理人员,从自身管理经营的经历和感受出发,充分认识到企业风险管理的重要性和必要性。通过近几年对企业风险管理领域知识的广泛涉猎和认真研究,在本文中总结分析了企业风险管理领域国内和国际方面的研究成果,并针对企业风险管理提出了自己的意见和看法,以期对风险管理研究领域提供一定的借鉴和参考。 论文的整体思路是从全面风险管理理论着手,研究和探讨了全面风险管理理论的研究历史和现状。然后就全面风险管理理论自身的理论基础引出其前身——风险管理理论和内部控制理论。作为理论界两个原本迥异的研究学科,二者共同的发展方向和研究成果都是全面风险管理理论体系,那么在新的理论体系中如何继承和发展原有体系的理论基础,以及全面风险管理的下一步的发展趋势的研究,都需要对全面风险管理的理论发展脉络疏理清楚。论文第一部分分别就风险管理和内部控制理论的历史渊源及发展历程加以详细的研究和探讨,通过对比分析,指出风险管理和内部控制理论互相融合、归一的趋势。 第二部分是对全面风险管理理论成果的研究。文中对全面风险管理理论研究的阶段性成果——《巴塞尔新资本协议》和《COSO框架》作了研究和分析,在肯定了二者在企业全面风险管理理论研究中的重要意义的同时,指出了二者的局限性,为下文构建新的企业全面风险管理体系奠定了基础。 第三部分结合全面风险管理体系研究的理论基础——风险管理和内部控制理论,参考全面风险管理的最新成果,更加理性和和谐的融合风险管理和内部控制理论,保留二者各自理论特色的同时,融入了全面、全方位管理风险的思想,构建以风险评估和内部控制为“双核”的企业全面风险管理体系,并且从企业的战略、管理层面的架构和业务流程方面探讨了“双核”企业全面风险管理体系的应用模式。 第四部分是方法模型研究部分,在对纯粹风险管理理论阶段的风险评估的方法模型进行了比较分析的基础上,结合对巴塞尔新资本协议和COSO框架的风险计量和评估方法,笔者引入正交实验的方法和时间参数t,运用模块化的思路对风险进行评估,构建了新的风险评估方法体系,完善方法体系的同时还尝试进行相关方面的实证研究。 最后在论文的结尾部分,笔者对论文的研究做出了总结,并对下一步的理论研究和实践研究提出了自己的意见和建议。
【关键词】：企业风险管理 内部控制 风险管理 管理体系 巴塞尔新资本协议 内部控制研究发起组织《企业风险管理——整合框架》
【学位授予单位】：河北工业大学
【学位级别】：博士
【学位授予年份】：2008
【分类号】：F272;F224
【目录】：

• 摘要4-6
• ABSTRACT6-12
• 第一章 绪论12-19
• §1-1 选题背景和意义12-13
• §1-2 风险管理理论研究的最新趋势13-14
• §1-3 论文结构与研究重点14-17
• 1-3-1 论文结构14-16
• 1-3-2 论文研究重点16-17
• §1-4 论文创新点17-19
• 第二章 企业风险管理体系研究文献综述19-32
• §2-1 风险管理理论研究19-24
• 2-1-1 风险的概念19-21
• 2-1-2 风险管理的概念21-22
• 2-1-3 风险管理的经济学依据22-23
• 2-1-4 风险管理的程序与方法23-24
• §2-2 风险管理理论演进研究24-28
• 2-2-1 传统风险管理阶段25-26
• 2-2-2 现代风险管理阶段26-28
• 2-2-3 全面风险管理阶段28
• §2-3 企业全面风险管理理论28-31
• 2-3-1 现代风险管理功能的定位28-29
• 2-3-2 全面风险管理与以往风险管理的比较29-30
• 2-3-3 COSO框架(ERM-IF)30-31
• §2-4 本章小结31-32
• 第三章 企业内部控制体系研究32-44
• §3-1 企业风险管理与内部控制的关系32-33
• §3-2 内部控制的理论演进研究33-39
• 3-2-1 内部牵制制度33-34
• 3-2-2 内部控制制度34-35
• 3-2-3 内部控制结构35-36
• 3-2-4 内部控制整体框架36-38
• 3-2-5 企业全面风险管理整体框架38-39
• §3-3 我国内部控制理论研究39-42
• §3-4 风险管理与内部控制的发展研究42-43
• §3-5 本章小结43-44
• 第四章 全面风险管理体系研究44-64
• §4-1 巴塞尔资本协议的研究44-48
• 4-1-1 巴塞尔资本协议产生44-45
• 4-1-2 巴塞尔资本协议作用及局限性45-46
• 4-1-3 国际金融环境的变化与巴塞尔新资本协议的修订46-48
• §4-2 巴塞尔新资本协议的内容、创新和影响48-55
• 4-2-1 巴塞尔新资本协议的三大支柱48-50
• 4-2-2 巴塞尔新资本协议创新理念50-53
• 4-2-3 巴塞尔新资本协议实施53-55
• §4-3 COSO框架研究55-60
• 4-3-1 COSO框架概述55-57
• 4-3-2 企业全面风险管理的构成要素57-58
• 4-3-3 风险管理要素和企业目标之间的关系58-59
• 4-3-4 COSO框架有效性研究59-60
• §4-4 巴塞尔协议与COSO框架应用研究60-63
• 4-4-1 巴塞尔资本协议应用研究60-61
• 4-4-2 COSO框架应用研究61-62
• 4-4-3 企业风险管理方法体系研究62-63
• §4-5 本章小结63-64
• 第五章 企业全面风险管理体系整体框架构建研究64-90
• §5-1 企业全面风险管理体系整体框架64-70
• 5-1-1 企业全面风险管理的概念64-65
• 5-1-2 企业全面风险管理体系模型65-67
• 5-1-3 “双核”理论产生的理论背景和基础67-70
• §5-2 企业内部控制体系构建研究70-74
• 5-2-1 内部控制体系构建的原则70-71
• 5-2-2 构建和谐制衡内部控制体系的要点71-72
• 5-2-3 构建内部控制体系措施72-74
• §5-3 企业风险评估体系构建研究74
• §5-4 企业全面风险管理内部环境构建研究74-79
• 5-4-1 企业风险管理体系的组织架构74-76
• 5-4-2 企业的风险承受能力76
• 5-4-3 企业的信息管理要求76-78
• 5-4-4 企业的风险管理文化78-79
• §5-5 企业全面风险管理体系应用研究79-89
• 5-5-1 制定有效的组织层面控制架构79-84
• 5-5-2 有效的业务流程控制84-89
• §5-6 本章小结89-90
• 第六章 企业风险评估方法研究90-107
• §6-1 财务风险度量方法研究90-94
• 6-1-1 财务风险度量方法研究90-92
• 6-1-2 国内财务风险度量方法研究92-94
• §6-2 战略风险度量方法研究94-96
• 6-2-1 战略风险管理研究现状94-95
• 6-2-2 国内战略风险管理研究现状95-96
• §6-3 巴塞尔新资本体系风险评价方法研究96-103
• 6-3-1 巴塞尔资本协议方法研究96-98
• 6-3-2 巴塞尔协议内部评级法研究98-99
• 6-3-3 巴塞尔协议RAROC技术研究99-103
• §6-4 COSO框架下风险评估方法研究103-106
• §6-5 本章小结106-107
• 第七章 企业风险评估体系研究107-142
• §7-1 风险评估体系概述107-113
• 7-1-1 企业风险评估体系概述107-110
• 7-1-2 企业风险评估体系构建原则110-111
• 7-1-3 企业风险评估体系定性描述111-113
• §7-2 企业风险评估体系模型构建研究113-117
• 7-2-1 基本理论部分113-114
• 7-2-2 各种风险的理论模型114-115
• 7-2-3 风险的定量计量和测算115-116
• 7-2-4 风险函数的应用116-117
• §7-3 企业风险评估模型体系解析117-124
• 7-3-1 关于定性与定量的思考117-118
• 7-3-2 系统函数的确定和处理118-120
• 7-3-3 子系统的确定和处理120-122
• 7-3-4 企业风险评价模型体系构建122-124
• §7-4 指标体系建立方法——评估函数的选定124-132
• 7-4-1 logistic回归方法研究124-125
• 7-4-2 贝叶斯判别方法研究125-128
• 7-4-3 BP神经网络方法研究128-131
• 7-4-4 指标体系建立及函数构建方法比较131-132
• §7-5 企业风险评估体系实证研究132-141
• 7-5-1 系统概述132-133
• 7-5-2 建立风险评估指标系统133-135
• 7-5-3 指标系统简化——SAS分析过程135-137
• 7-5-4 BP神经网络技术应用137-141
• §7-6 本章小结141-142
• 第八章 结论与展望142-145
• §8-1 结论142-143
• §8-2 展望143-145
• 参考文献145-153
• 致谢153-154
• 攻读博士学位期间取得的相关科研成果154-155
• 作者简介155-156

【引证文献】

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本文编号：820290