N银行内部审计流程优化研究

发布时间：2022-12-05 07:06

　　目前商业银行的表外业务量逐渐增大,资金业务频繁,通道业务增多,外部监管机构对此类业务的监管也趋严,银行内部越来越注重风险管理。而内部审计作为银行风险管理的第三道防线,在银行的风险管理中扮演着重要角色。商业银行现阶段的审计流程已经无法真正满足风险管理的内在需要,不断完善内部审计流程是银行不断完善内部控制流程以及持续稳健发展的源动力。本文对内部审计的有关理论进行了简单的阐述,并对内部审计的必要性和价值等进行了介绍,分析了目前城市商行银行优化内部审计流程的必要性。在此理论基础上,本文以N银行为例进行具体分析,指出其内部审计流程中存在的问题,如审计准备阶段确定审计重点无具体标准且缺乏项目前培训、审计实施阶段访谈效果不佳且审计进度不一、审计报告阶段审计结论存在偏差且审计意见书发文流程存在阻碍、审计后续阶段审计成效不明显且缺乏项目质控,并根据问题具体分析其形成的原因,设计和重新构建内部审计工作流程,在审计准备阶段增加风险评估程序以及项目前培训、审计实施阶段增加项目进场会以及项目小结会、审计报告阶段增加审计报告以及审计意见书交流会、审计后续阶段增加整改进程监控程序以及项目实行打分制并在原有流程基础上... 

【文章页数】：56 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
abstract
第1章 绪论
    1.1 研究背景及意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 研究内容与结构
    1.3 研究方法与技术路线
第2章 理论基础与文献综述
    2.1 内部控制理论
    2.2 组织管理理论
    2.3 风险管理理论
    2.4 国内外研究现状
        2.4.1 国内研究现状
        2.4.2 国外研究现状
    2.5 本章小结
第3章 N银行内部审计流程现状分析
    3.1 N银行简介
    3.2 N银行内部审计现状
        3.2.1 机构设置与管理模式
        3.2.2 N银行内部审计流程
        3.2.3 N银行审计内容
    3.3 N银行内部审计流程存在的问题分析
        3.3.1 审计准备阶段的问题
        3.3.2 审计实施阶段的问题
        3.3.3 审计报告阶段的问题
        3.3.4 审计后续阶段的问题
    3.4 N银行内部审计流程存在问题的原因
        3.4.1 审计部门组织设置不完善
        3.4.2 未有效建立起风险导向审计模式
        3.4.3 审计项目完成后总结不足
        3.4.4 内部审计信息化建设不完善
第4章 N银行内部审计流程优化方案
    4.1 优化目标
    4.2 优化原则
    4.3 具体优化方案
        4.3.1 审计准备阶段的优化
        4.3.2 审计实施阶段的优化
        4.3.3 审计报告阶段的优化
        4.3.4 审计后续阶段的优化
        4.3.5 增加审计项目质量控制阶段
第5章 优化方案的实施保障
    5.1 完善银行内部审计管理机制
    5.2 加强人才队伍建设
    5.3 提高风险评估水平
    5.4 加强内部审计信息化建设
第6章 结论
参考文献
致谢


【参考文献】：
期刊论文
[1]商业银行审计整改:流程切入的改进路径[J]. 王海,洪沛,张荣宝.  中国内部审计. 2019(04)
[2]基于价值主张模型的商业银行内部审计增值路径[J]. 丁平,李萍,黄斌斌.  中国内部审计. 2019(03)
[3]内部审计的独立性研究[J]. 黄英.  财会学习. 2018(27)
[4]试论内部控制评价在商业银行内部审计中的应用[J]. 龚琪.  现代营销(经营版). 2018(10)
[5]新时代商业银行内部审计的创新思维[J]. 李金懋.  中国内部审计. 2018(08)
[6]浅谈商业银行如何加强审计成果运用[J]. 杨小琴.  时代金融. 2018(05)
[7]银行审计信息化面临的问题与对策[J]. 严光文.  经济师. 2018(02)
[8]工商银行内部审计局:围绕作风作大文章[J]. 邹凌云.  中国内部审计. 2017(10)
[9]审计案例视角审视:“新常态”下商业银行内部审计的战略转型[J]. 潘贵宝.  中国市场. 2017(11)
[10]内部审计部:打造独立有效的审计监督体系[J]. 陈伟伟.  农业发展与金融. 2017(04)



本文编号：3709930