HQMB公司资金管理内部控制体系改进研究
发布时间：2021-11-21 16:17
资金管理内部控制的成功与否,是公司长远发展和战略规划顺利实施的关键保障。通过对公司资金管理实施内部控制,可以提高资金周转率,保障资金安全,增加资金收益,提升管理和监督质量。因而对资金管理内部控制体系进行改进优化是实现企业长远发展的必要手段。本文结合资金管理内部控制的相关理论,运用归纳、演绎、实证和实地调查等方法,对HQMB公司的资金管理内控体系进行了优化,为实现HQMB公司资金规范、安全、降低资金成本、提高资金效率的控制目标,设计内部控制措施,确保监督水平。具体研究思路包括资金管理内部控制的目标和改进建议、优化流程、风险控制矩阵等,并提出相应的监督保障措施,为流程优化后的资金管理内部控制体系的有效实施提供帮助。最后,阐述了研究的结论、局限性以及研究展望。在借鉴国内外同类企业资金管理内控经验和方法的基础上,文章对HQMB公司的资金管理内部控制体系进行改进研究,这不仅为HQMB公司资金管理内部控制中存在的问题提出了解决方案,也为行业内其他类似企业建立完善资金管理内部控制体系提供了案例参考。
【文章来源】：西安理工大学陕西省
【文章页数】：77 页
【学位级别】：硕士
【部分图文】：
研究框架体系Figure1-1researchframeworksystem
HQMB公司资金管理内部控制体系的现状及问题分析143HQMB公司资金管理内部控制体系的现状及问题分析3.1HQMB公司的概况3.1.1HQMB公司基本情况a.公司概况HQMB公司是工程炸药行业内知名的生产及工程爆破企业，也是行业内西北乃至全国的明星企业，从科研到销售，HQMB公司拥有着完整的炸药产业生产技术以及销售团队，拥有很强的技术和销售竞争力。近年来，陕西HQMB公司积极融入国家“一带一路”建设，为打造民爆业内一流企业不懈奋斗。企业发展规划侧重于民爆业务的发展，力求成为民爆行业内具有显著影响力的一流企业。HQMB公司在中国大陆拥有众多分公司，分别负责技术研发，投资管理，器材流通，材料研究等，并在香港和吉尔吉斯斯坦设立了公司分部。b.公司组织架构HQMB公司组织架构如下图3-1所示：图3-1HQMB公司组织机构图Figure3-1organizationchartofshaanxihongqicivilexplosivegroupco.,LT
HQMB公司资金管理内部控制体系的现状及问题分析20HQMB公司董事会在严格遵循相关法律法规，适应企业发展的基础上制定了内部控制管理制度，对公司员工掌握公司内部情况，机构岗位，业务流程等方面给予帮助。问卷对员工了解内部控制程度和员工对内部控制的认知情况调查通过统计如下图3-2、图3-3所示。图3-2员工对本企业内部控制的了解程度Figure3-2staffunderstandwithinternalcontrolofthiscompany如图3-2所示，员工对内部控制的了解程度比较中不太了解和不了解的人占比接近百分之70，非常了解的人数很少，而公司高管和中层主管对内部控制的了解程度普遍较高，全部高管都对内部控制制度了解比较充分，中层主管中只有一个中层主管对内部控制不太了解，总体内部控制环境员工认知度偏低。图3-3员工认为本企业内部控制的重要程度Figure3-3staffimportantwithinternalcontrolofthiscompany
【参考文献】：
期刊论文
[1]集团企业实施资金集中管理中存在的问题分析[J]. 柏丹. 中国市场. 2019(30)
[2]加强企业货币资金内部控制管理的几点措施[J]. 茹朝霞. 纳税. 2019(27)
[3]商业企业内部控制问题与对策思考[J]. 宋涛. 管理观察. 2019(13)
[4]公有制为主体的基本经济制度:基于中国特色社会主义实践的理论诠释[J]. 荣兆梓. 人文杂志. 2019(03)
[5]基于财务风险管理的内控体系构建[J]. 孙鹏. 管理观察. 2018(05)
[6]企业集团资金管理内部控制存在的问题与对策[J]. 王玉森. 纳税. 2017(33)
[7]内控有效性对营运资金管理效率的影响——基于电力行业的实证[J]. 姚乔茜. 财会通讯. 2017(32)
[8]公司治理、营运资金管理与公司绩效[J]. 唐晓宇. 财会通讯. 2017(28)
[9]“一带一路”建设的金融支持与合作风险探讨[J]. 翁东玲. 东北亚论坛. 2016(06)
[10]浅析企业集团资金集中管理存在的问题及对策[J]. 陈晔. 企业研究. 2014(16)
博士论文
[1]建筑施工企业内部控制机制研究[D]. 李书峰.北京科技大学 2018
[2]中国社会主义市场经济思想发展研究[D]. 姜英华.兰州大学 2016
[3]政府内部控制理论框架构建及应用对策研究[D]. 况玉书.东北财经大学 2015
[4]上市公司内部控制信息披露质量研究[D]. 张瑶.北京交通大学 2015
[5]我国预算绩效管理改革研究[D]. 王海涛.财政部财政科学研究所 2014
[6]治理与管理融合视角下上市公司内部监控机制研究[D]. 肖柯.山东大学 2014
[7]企业内部控制基本理论问题研究[D]. 肖光红.西南财经大学 2014
[8]国有企业内部控制机制及运行研究[D]. 徐翔.西南财经大学 2014
[9]我国国有资本经营预算研究[D]. 张舒.北京交通大学 2014
[10]我国企业内部控制流程设计研究[D]. 周冰.西南财经大学 2014
硕士论文
[1]HT集团公司内部控制体系优化[D]. 柴燕妮.西安理工大学 2019
[2]HD公司资金管理内部控制缺陷研究[D]. 胡瑾.江西财经大学 2019
[3]A公司内部财务控制问题研究[D]. 程曈.湘潭大学 2017
[4]SH企业内部控制优化方案研究[D]. 史渊.西安理工大学 2017
[5]SD公司财务风险与控制研究[D]. 张倩云.安徽大学 2017
[6]全面风险管理视角下HT公司风险评估研究[D]. 李美谊.吉林大学 2016
[7]民营企业内部会计控制的问题及对策[D]. 孙宗国.华东理工大学 2016
[8]福建ZJ行政事业单位内部控制建设研究[D]. 李天真.华侨大学 2015
[9]DA公司精益管理体系研究[D]. 韩学龙.哈尔滨工程大学 2014
[10]S公司货币资金内部控制研究[D]. 黄云.湘潭大学 2014
本文编号：3509827
【文章来源】：西安理工大学陕西省
【文章页数】：77 页
【学位级别】：硕士
【部分图文】：
研究框架体系Figure1-1researchframeworksystem
HQMB公司资金管理内部控制体系的现状及问题分析143HQMB公司资金管理内部控制体系的现状及问题分析3.1HQMB公司的概况3.1.1HQMB公司基本情况a.公司概况HQMB公司是工程炸药行业内知名的生产及工程爆破企业，也是行业内西北乃至全国的明星企业，从科研到销售，HQMB公司拥有着完整的炸药产业生产技术以及销售团队，拥有很强的技术和销售竞争力。近年来，陕西HQMB公司积极融入国家“一带一路”建设，为打造民爆业内一流企业不懈奋斗。企业发展规划侧重于民爆业务的发展，力求成为民爆行业内具有显著影响力的一流企业。HQMB公司在中国大陆拥有众多分公司，分别负责技术研发，投资管理，器材流通，材料研究等，并在香港和吉尔吉斯斯坦设立了公司分部。b.公司组织架构HQMB公司组织架构如下图3-1所示：图3-1HQMB公司组织机构图Figure3-1organizationchartofshaanxihongqicivilexplosivegroupco.,LT
HQMB公司资金管理内部控制体系的现状及问题分析20HQMB公司董事会在严格遵循相关法律法规，适应企业发展的基础上制定了内部控制管理制度，对公司员工掌握公司内部情况，机构岗位，业务流程等方面给予帮助。问卷对员工了解内部控制程度和员工对内部控制的认知情况调查通过统计如下图3-2、图3-3所示。图3-2员工对本企业内部控制的了解程度Figure3-2staffunderstandwithinternalcontrolofthiscompany如图3-2所示，员工对内部控制的了解程度比较中不太了解和不了解的人占比接近百分之70，非常了解的人数很少，而公司高管和中层主管对内部控制的了解程度普遍较高，全部高管都对内部控制制度了解比较充分，中层主管中只有一个中层主管对内部控制不太了解，总体内部控制环境员工认知度偏低。图3-3员工认为本企业内部控制的重要程度Figure3-3staffimportantwithinternalcontrolofthiscompany
【参考文献】：
期刊论文
[1]集团企业实施资金集中管理中存在的问题分析[J]. 柏丹. 中国市场. 2019(30)
[2]加强企业货币资金内部控制管理的几点措施[J]. 茹朝霞. 纳税. 2019(27)
[3]商业企业内部控制问题与对策思考[J]. 宋涛. 管理观察. 2019(13)
[4]公有制为主体的基本经济制度:基于中国特色社会主义实践的理论诠释[J]. 荣兆梓. 人文杂志. 2019(03)
[5]基于财务风险管理的内控体系构建[J]. 孙鹏. 管理观察. 2018(05)
[6]企业集团资金管理内部控制存在的问题与对策[J]. 王玉森. 纳税. 2017(33)
[7]内控有效性对营运资金管理效率的影响——基于电力行业的实证[J]. 姚乔茜. 财会通讯. 2017(32)
[8]公司治理、营运资金管理与公司绩效[J]. 唐晓宇. 财会通讯. 2017(28)
[9]“一带一路”建设的金融支持与合作风险探讨[J]. 翁东玲. 东北亚论坛. 2016(06)
[10]浅析企业集团资金集中管理存在的问题及对策[J]. 陈晔. 企业研究. 2014(16)
博士论文
[1]建筑施工企业内部控制机制研究[D]. 李书峰.北京科技大学 2018
[2]中国社会主义市场经济思想发展研究[D]. 姜英华.兰州大学 2016
[3]政府内部控制理论框架构建及应用对策研究[D]. 况玉书.东北财经大学 2015
[4]上市公司内部控制信息披露质量研究[D]. 张瑶.北京交通大学 2015
[5]我国预算绩效管理改革研究[D]. 王海涛.财政部财政科学研究所 2014
[6]治理与管理融合视角下上市公司内部监控机制研究[D]. 肖柯.山东大学 2014
[7]企业内部控制基本理论问题研究[D]. 肖光红.西南财经大学 2014
[8]国有企业内部控制机制及运行研究[D]. 徐翔.西南财经大学 2014
[9]我国国有资本经营预算研究[D]. 张舒.北京交通大学 2014
[10]我国企业内部控制流程设计研究[D]. 周冰.西南财经大学 2014
硕士论文
[1]HT集团公司内部控制体系优化[D]. 柴燕妮.西安理工大学 2019
[2]HD公司资金管理内部控制缺陷研究[D]. 胡瑾.江西财经大学 2019
[3]A公司内部财务控制问题研究[D]. 程曈.湘潭大学 2017
[4]SH企业内部控制优化方案研究[D]. 史渊.西安理工大学 2017
[5]SD公司财务风险与控制研究[D]. 张倩云.安徽大学 2017
[6]全面风险管理视角下HT公司风险评估研究[D]. 李美谊.吉林大学 2016
[7]民营企业内部会计控制的问题及对策[D]. 孙宗国.华东理工大学 2016
[8]福建ZJ行政事业单位内部控制建设研究[D]. 李天真.华侨大学 2015
[9]DA公司精益管理体系研究[D]. 韩学龙.哈尔滨工程大学 2014
[10]S公司货币资金内部控制研究[D]. 黄云.湘潭大学 2014
本文编号：3509827
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