H物业公司内部控制完善策略的研究

发布时间：2017-09-03 04:07

  本文关键词：H物业公司内部控制完善策略的研究

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【摘要】：“物业管理”的概念在我国已经发展了近30年时间。国家城市化建设发展模式的逐步形成,促进并激励着物业公司如雨后春笋般涌现。不少物业公司纷纷推行内部控制建设,以求不断改善经营管理水平,提升市场竞争力。虽然之前国内、外对企业内部控制建设现状进行了有效探索,但未将过多的视角投放到物业公司身上,形成的内部控制完善策略对于物业公司的适用性、指导性不强,所以本文以H物业公司作为研究对象具有实际意义。本文首先介绍以物业公司内部控制为研究对象的研究背景与研究意义,并采取文献研究法对物业管理及内部控制有关的论文、期刊等进行搜集和整理,了解相关理论基础,确定以物业公司内部控制作为研究切入点。然后按照内部控制五要素设计研究方案,采取深入访谈法、问卷调查法开展研究,对H物业公司内部控制现状进行分析,并对建设过程发现的问题进行概括、总结。接着,根据问题究其原因,进行深度剖析,结合H物业公司管理实际提出切实可行的内部控制完善策略。本文研究结论对于物业公司改善内部控制的控制环境、信息交流与沟通、风险评估、控制活动等方面的问题具有实际意义。尽管只是选取H物业公司的个例进行研究,存在一定局限性,但也正是通过个例研究发现该公司内部控制建设的独特问题,才能提出本文的创新点,即针对H物业公司的独特性质,采取内部控制体系和其他管理体系一体化建设的整合推进思路,对部分遵守其他管理体系的企业具有一定参考价值。
【关键词】：物业公司 内部控制 完善策略
【学位授予单位】：首都经济贸易大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F299.233.47
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 1 引言9-16
• 1.1 研究背景与研究意义9-10
• 1.1.1 研究背景9-10
• 1.1.2 研究意义10
• 1.1.2.1 理论意义10
• 1.1.2.2 现实意义10
• 1.2 国内外文献综述10-13
• 1.2.1 国外文献综述11-12
• 1.2.2 国内文献综述12-13
• 1.3 研究思路及主要内容13-14
• 1.3.1 研究思路13
• 1.3.2 主要内容13-14
• 1.4 研究方法14-15
• 1.5 创新与不足15-16
• 1.5.1 创新15
• 1.5.2 不足15-16
• 2 相关概念与理论基础16-19
• 2.1 相关概念16-17
• 2.1.1 内部控制16
• 2.1.2 物业公司内部控制16-17
• 2.2 理论基础17-19
• 2.2.1 市场规制理论17
• 2.2.2 高层梯队理论17-18
• 2.2.3 利益相关者理论18
• 2.2.4 委托代理理论18-19
• 3 H物业公司内部控制现状及存在问题19-31
• 3.1 H物业公司简介19-20
• 3.1.1 背景介绍19
• 3.1.2 管理特点19-20
• 3.2 H物业公司内部控制建设概况20-22
• 3.2.1 建设目标20
• 3.2.2 建设进度20-21
• 3.2.3 建设模式21-22
• 3.3 H物业公司内部控制现状及问题分析——基于问卷调查22-31
• 3.3.1 控制环境不健全但社会责任意识较强22-26
• 3.3.1.1 发展战略较为合理但应变性不强22-23
• 3.3.1.2 组织结构合理性略有不足23-24
• 3.3.1.3 企业文化尚未影响到员工24
• 3.3.1.4 人力资源中的培训和业绩评价不到位24-26
• 3.3.1.5 社会责任意识较强26
• 3.3.2 风险评估未有效开展26-27
• 3.3.3 控制活动适用性不强27-29
• 3.3.4 信息交流与沟通渠道受限29
• 3.3.5 监督机制基本形成但仍需强化29-31
• 4 H物业公司内部控制问题产生原因31-45
• 4.1 对控制环境适应性和影响性不强31-36
• 4.1.1 服务对象需求与观念脱节31-32
• 4.1.2 组织结构不适应市场化需要32
• 4.1.3 企业文化建设还不成熟32-33
• 4.1.4 人力资源管理不到位33-36
• 4.1.4.1 管理层理念落后33-34
• 4.1.4.2 培训不到位34
• 4.1.4.3 业绩评价规定没有落实34-36
• 4.2 风险评估流于形式36-37
• 4.2.1 风险评估培训不到位36-37
• 4.2.2 依赖以往评估经验37
• 4.3 控制活动开展不力37-42
• 4.3.1 控制流程脱离实际37-39
• 4.3.1.1 流程统一性不足37-38
• 4.3.1.2 个别责任不明确38-39
• 4.3.2 管理体系之间交叉、重复39-40
• 4.3.3 控制方法使用不当40-42
• 4.3.3.1 现有方法理解不到位40-42
• 4.3.3.2 忽视其他方法的实际作用42
• 4.4 忽视信息交流与沟通的重要性42-45
• 4.4.1 内部信息渠道不畅通42-44
• 4.4.1.1 渠道设计不健全导致横向渠道受限42-43
• 4.4.1.2 执行活动不彻底导致纵向渠道受限43-44
• 4.4.2 信息系统管理不到位44
• 4.4.2.1 缺乏网络安全管理人员44
• 4.4.2.2 信息系统使用程度较低44
• 4.4.3 沟通与协商机制没有形成44-45
• 5 H物业公司内部控制的完善策略45-73
• 5.1 建立健全控制环境45-53
• 5.1.1 合理利用外部环境45-46
• 5.1.1.1 适应服务对象并调整服务标准45-46
• 5.1.1.2 正确处理业主和相关服务企业的关系46
• 5.1.2 改善公司内部环境46-53
• 5.1.2.1 整合服务流程并优化组织架构46-48
• 5.1.2.2 以职业道德为核心完善企业文化建设48-49
• 5.1.2.3 更新人力资源管理观念49-53
• 5.2 有效开展风险评估53-56
• 5.2.1 强化风险评估培训53-54
• 5.2.1.1 举办扩大化系统培训53
• 5.2.1.2 多样化培训形式53-54
• 5.2.2 建立全员风险防控机制54-56
• 5.2.2.1 目标设置与分解54
• 5.2.2.2 风险识别54-55
• 5.2.2.3 风险分析55
• 5.2.2.4 风险评估55-56
• 5.2.2.5 风险反应56
• 5.3 优化控制活动56-68
• 5.3.1 结合实际梳理并细化流程56-59
• 5.3.1.1 建立统一规范的管理流程56-57
• 5.3.1.2 明确岗位责任57-59
• 5.3.2 一体化管理体系59-64
• 5.3.2.1 整合程序文件60-61
• 5.3.2.2 细化作业文件61-64
• 5.3.2.3 合并记录文件64
• 5.3.3 优化内部控制方法64-68
• 5.3.3.1 发挥现有控制方法的作用64-66
• 5.3.3.2 重视其他控制方法的作用66-68
• 5.4 完善内部信息交流与沟通渠道68-73
• 5.4.1 完善渠道设计68-70
• 5.4.1.1 完善设计促进横向沟通68-70
• 5.4.1.2 缩短纵向流程并严格落实70
• 5.4.2 引导使用信息系统70-72
• 5.4.2.1 培养信息化人才队伍70-71
• 5.4.2.2 领导参与信息系统建设71-72
• 5.4.3 建立有效沟通与协商机制72-73
• 5.4.3.1 落实管理制度确保顺利开展72
• 5.4.3.2 利用多种手段丰富表现形式72-73
• 6 研究结论73-74
• 致谢74-75
• 参考文献75-78
• 附录78-82
• 附录A 访谈提纲78-80
• 附录B 调查问卷80-82
• 在学期间发表的学术论文82-83

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