我国战略新兴产业上市公司治理评价研究

发布时间：2017-10-14 02:17

  本文关键词：我国战略新兴产业上市公司治理评价研究

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【摘要】：公司治理评价是公司治理的重要内容。通过公司治理的评价,一方面可以让投资者、债权人等利益相关者了解公司的董事会和监事会等治理结构的合理性,掌握公司的财务信息状况,风险水平,从而做出科学的投资决策。另一方面对于公司的管理者也可以通过治理评价发现自身存在的漏洞和缺陷,不断完善公司治理。战略新兴产业上市公司作为战略新兴产业的代表,它的治理水平代表了整个行业的整体状况。因此,建立起一套行之有效的战略新兴产业上市公司的治理评价体系对整个行业的发展是至关重要的。虽然国内外学者和研究机构开展了大量的治理评价体系。但是没有针对某一行业的专门治理评价体系,更缺乏战略新兴产业上市公司的治理评价体系。公司的治理结构,治理水平与资本市场的类型、宏观政策、行业特点等密切相关,因此我们很难直接套用现有的模型。本文结合国内外研究成果和战略新兴产业上市公司的特点建立专门针对该产业的治理评价体系,既包括治理质量的评价又包括治理绩效评价。同时利用该评价体系对公司的治理现状进行分析,以期利用该评价体系不断督促企业完善治理水平,提高企业竞争力,促进战略新兴产业的蓬勃发展。本文采用规范研究和统计分析相结合的方法,首先通过问卷调查法和层次分析法确定各指标权重,然后利用模糊评价法构建模糊评价矩阵,通过合算子和加权平均计算,以深证证券交易所的2014年所有战略新兴产业上市公司为样本,完成对战略新兴产业上市公司治理评价研究。主要结论如下:1.设计出了专门针对战略新兴产业上市公司进行治理评价体系。主要包括董事会治理、监事会治理、股权结构、股东权益和股东大会、财务绩效、创新研究、信息披露、风险管理7大类指标。考虑到这类产业自身的特点:科技含量高、经营的不确定性大,特别重视评价其创新能力、风险的管理的指标。其中创新能力主要从已有的专利数量和研发支出占经营收入的比重两方面来反映。风险管理通过破产风险管理和证券交易所披露的上市公司诚信档案中的信息披露考评等级来反映。2.评价公司治理水平的评价指标较多,本文建立了基于模糊综合评价法的评价体系,对2014年深圳证券交易所的战略新兴产业上市公司进行治理质量和治理绩效评价,发现目前我国战略新兴产业上市公司的治理方面存在的问题,主要为董事会胜任能力不佳,创新能力较差,风险管理工作不到位,得出战略新兴产业治理水平水平处于良好和中等之间的结论。
【关键词】：战略新兴产业 治理评价 层次分析法 模糊综合评价法
【学位授予单位】：山东财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F276.44;F272.5
【目录】：

• 摘要6-8
• Abstract8-13
• 第1章 绪论13-19
• 1.1 研究背景及意义13-15
• 1.1.1 研究背景13-14
• 1.1.2 研究意义14-15
• 1.2 研究思路与研究方法15-17
• 1.2.1 研究思路15-16
• 1.2.2 研究方法16-17
• 1.3 研究内容与创新点17-19
• 1.3.1 研究内容17
• 1.3.2 解决的关键问题17-18
• 1.3.3 创新点18-19
• 第2章 国内外研究综述19-25
• 2.1 公司治理、公司治理评价的内涵19-20
• 2.2 国内外公司治理评价体系研究现状20-23
• 2.2.1 国外公司治理评价体系研究现状20-21
• 2.2.2 国内公司治理评价体系研究现状21-23
• 2.3 战略新兴产业上市公司治理研究现状23
• 2.4 总体评价23-24
• 2.5 本章小结24-25
• 第3章 我国战略新兴产业概述25-32
• 3.1 战略新兴产业的提出及特点25-27
• 3.1.1 战略新兴产业的提出25-26
• 3.1.2 战略新兴产业的特点26-27
• 3.2 战略新兴产业的发展现状及存在的问题27-29
• 3.2.1 全方位、多层次的产业布局初具雏形，但在行业分布上存在短板28-29
• 3.2.2 在部分技术领域取得突破，但和发达国家相比仍有差距29
• 3.2.3 各地政府高度重视，，但存在重复建设问题29
• 3.3 战略新兴企业的界定29-31
• 3.4 本章小结31-32
• 第4章 我国战略新兴产业治理评价指标体系的构建32-45
• 4.1 战略新兴产业治理评价指标体系构建的原则32-33
• 4.1.1 科学性原则32
• 4.1.2 系统性原则32
• 4.1.3 客观性原则32
• 4.1.4 重要性原则32-33
• 4.2 战略新兴产业治理评价体系的指标选择33-43
• 4.2.1 战略新兴产业治理评价指标的选择依据33-34
• 4.2.2 战略新兴产业治理评价指标体系34-35
• 4.2.3 战略新兴产业治理评价指标的说明35-43
• 4.3 本章小结43-45
• 第5章 我国战略新兴产业治理评价方法的选择45-54
• 5.1 战略新兴产业治理评价的方法45-48
• 5.1.1 层次分析法45-47
• 5.1.2 模糊综合评价法47-48
• 5.2 我国战略新兴产业治理评价的步骤48-53
• 5.2.1 评价指标的选择48
• 5.2.2 层次结构的确定48-49
• 5.2.3 权重系数的确定49
• 5.2.4 评价集的建立49
• 5.2.5 隶属度的确定49-50
• 5.2.6 和算子的确定50
• 5.2.7 综合评价50-52
• 5.2.8 结果分析52-53
• 5.3 本章小结53-54
• 第6章 我国战略新兴产业治理评价分析54-71
• 6.1 样本选择和数据来源54
• 6.2 我国战略新兴产业治理评价分析54-70
• 6.2.1 评价指标权重系数的确定54-58
• 6.2.2 隶属度矩阵的确定58-60
• 6.2.3 综合评价60-69
• 6.2.4 评价结果与分析69-70
• 6.3 本章小结70-71
• 第7章 研究结论与展望71-73
• 7.1 研究结论71-72
• 7.2 研究展望72-73
• 参考文献73-77
• 致谢77

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本文编号：1028422