商业银行票据买入返售业务风险案例分析

发布时间：2020-11-04 05:12

　　 受经济结构深入调整、利率市场化进程加快及互联网金融快速发展的影响,我国商业银行将存贷利差作为其主要利润来源的经营模式已难以为继。由于票据买入返售业务具有调节商业银行流动性、经济资本占用低并且可获取利息收入等多重优势,使得该业务一度上升为商业银行的重要资金业务。尤其是最近几年,商业银行纷纷加码发展票据买入返售业务,在一定程度上,这样的发展势头不仅促进了整个票据买入返售业务市场发展,最大限度的发挥了其本质作用,而且成为商业银行重要的利润来源。然而,在商业银行票据买入返售业务繁荣发展的同时,也出现了法规落实不到位、内控机制形同虚设、从业人员风险意识较低等问题,尤其是中小股份制银行、城商行、农信社及村镇银行等,通过票据买入返售业务消减信贷规模、获取非正规收益,这使得商业银行票据买入返售业务中潜藏着巨大的风险。2016年,商业银行票据买入返售业务风险频发,给商业银行带来近60亿元损失。因此,本文的研究无论是在提高商业银行对票据买入返售业务风险的认识方面,还是在防范商业银行票据买入返售业务风险持续蔓延方面都极具现实意义。本文以农业银行北京分行、恒丰银行及广发银行佛山分行票据买入返售业务风险案件为分析对象,运用案例分析的研究方法,对我国商业银行票据买入返售业务的风险进行分析,探析其风险成因,试图在新的市场经济环境下找出防范商业银行票据买入返售业务风险的有效对策。正文内容共分为五章:第一章:阐述了商业银行票据买入返售业务风险的研究背景,对所选三个商业银行票据买入返售业务风险案例的理论意义与实践意义展开论述,紧接着分析了所选案例的典型性,并对国内外票据风险相关文献进行综述和评论;第二章:总结了票据买入返售业务基本概念,在此基础上分别对三家商业银行的票据买入返售风险案件进行了介绍,梳理了案件流程及案件风险点,为后续分析商业银行票据买入返售业务中存在的风险问题提供支撑;第三章:从案例入手分析导致商业银行票据买入返售业务风险产生的内外部原因,其中,外部原因包括金融市场不稳定、票据市场电子化程度较低、相关法律法规滞后、票据市场监管效率低下、票据中介混乱无序及银行间信息极不对称等;而内部原因则包括票据业务专营治理不到位、实物票据管理混乱、资金划付不规范、商业银行与票据中介联手办理违规交易、内控机制形同虚设及风险防范意识较低等;第四章:结合第三章分析案例所得的原因,本文提出应从完善票据买入返售业务内部经营管理、构建良好的外部环境及提高商业银行应对外部风险的能力等方面对商业银行票据买入返售业务进行风险管控的相关建议;第五章:总结了本文的研究内容,详细阐述了如何有效防范商业银行票据买入返售业务风险,最后说明了本文存在的不足之处。
【学位单位】：河北经贸大学
【学位级别】：硕士
【学位年份】：2017
【中图分类】：F832.2
【文章目录】：
摘要
Abstract
1 绪论
    1.1 研究背景与意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 国内外研究现状
    1.3 案例的典型性及代表性
    1.4 研究内容及方法
        1.4.1 研究内容
        1.4.2 研究方法
    1.5 研究的创新与不足之处
        1.5.1 研究的创新点
        1.5.2 研究的不足之处
2 商业银行票据买入返售业务风险案例介绍
    2.1 商业银行票据买入返售业务发展现状
        2.1.1 票据买入返售业务概念
        2.1.2 商业银行票据买入返售业务模式
        2.1.3 商业银行开展票据买入返售业务的目的
        2.1.4 商业银行票据买入返售业务风险状况
    2.2 案例介绍
        2.2.1 农业银行票据买入返售业务风险案件
        2.2.2 恒丰银行票据买入返售业务风险案件
        2.2.3 广发银行票据买入返售业务风险案件
3 商业银行票据买入返售业务风险产生的原因
    3.1 商业银行票据买入返售业务风险产生的内部原因
        3.1.1 票据业务专营治理不到位
        3.1.2 实物票据管理混乱
        3.1.3 资金划付存在违规操作
        3.1.4 与票据中介联手办理违规交易
        3.1.5 内控机制形同虚设
        3.1.6 风险防范意识较低
    3.2 商业银行票据买入返售业务风险产生的外部原因
        3.2.1 金融市场不稳定
        3.2.2 票据市场电子化程度较低
        3.2.3 相关法律法规滞后
        3.2.4 票据市场监管效率低下
        3.2.5 票据中介混乱无序
        3.2.6 银行间信息极不对称
4 防范商业银行票据买入返售业务风险的具体建议
    4.1 完善商业银行票据买入返售业务内部经营管理
        4.1.1 树立正确的业务发展理念、严格落实相关监管条例
        4.1.2 提升从业人员风险意识
        4.1.3 切实落实内部控制机制
    4.2 构建良好的外部环境
        4.2.1 提高外部监管效率
        4.2.2 更新完善相关法律
        4.2.3 加大力度推进票据中介健康持续发展
        4.2.4 积极搭建银行间信息共享机制，降低信息不对称
    4.3 提高商业银行应对外部风险的水平
        4.3.1 适应金融市场的变化，及时作出调整
        4.3.2 加快推进票据电子化进程
5 结论
参考文献
后记
攻读学位期间取得科研成果清单

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本文编号：2869667