ZLS公司内部控制优化管理研究
发布时间：2021-02-18 07:26
在当代企业管理中,内部控制发挥着非常重要的作用,直接关系到企业的经营状况,良好的内部控制是企业健康发展的基础。随着越来越多的经营管理者对企业内部控制的认识不断深入,内部控制已经受到各个领域学者的广泛关注。实践研究显示,公司的所有管理工作都是离不开内部控制的,建立健全的内部控制有助于公司健康发展。和经济发达国家的商业巨头相比,我国大部分国有企业在内部控制方面仍然处于初步发展阶段。本文的研究是以ZLS公司作为案例,通过分析其内部控制存在的问题,然后以COSO框架为指导,利用层次分析法明确相应的关键指标因素,并针对关键因素提出有针对性地解决对策与措施。对于掌握国计民生、影响百姓生活的国企,尤其是掌控基础设施建设与运营的各地国企而言,大力推行和改进内控审计制度、促进内控审计发展,已经是影响甚至决定国企未来发展方向的重要因素。本文在查阅大量相关文献的基础上,借鉴前人的相关研究成果,试图结合ZLS公司的行业的特征,构建适合其发展的内部控制评价指标体系,根据评价结果计算各指标权重,进而提出有针对性的优化对策或方法。本文根据相关理论和优化后的ZLS公司的内部控制评价体系,得出了对于ZLS公司内部控制存...
【文章来源】：南昌大学江西省 211工程院校
【文章页数】：64 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
第1章 绪论
1.1 研究背景和意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究的意义
1.2 研究动态
1.2.1 国内外研究动态
1.2.2 文献述评
1.3 研究内容和研究方法
1.3.1 研究的内容
1.3.2 研究方法
第2章 理论概述
2.1 内部控制理论
2.2 系统理论
2.3 COSO内部控制框架
2.4 决策研究理论
第3章 ZLS公司内部控制的现状
3.1 ZLS公司简介
3.1.1 ZLS公司的情况介绍
3.1.2 ZLS公司的组织构架
3.2 ZLS公司内部控制的现状
3.2.1 ZLS公司内部控制的环境现状
3.2.2 ZLS公司内部控制的风险管理现状
3.2.3 风险导向审计
3.2.4 ZLS公司的信息与沟通现状
第4章 以COSO框架为视角分析ZLS公司内部控制存在的问题及原因分析
4.1 ZLS公司内部控制存在的问题
4.1.1 ZLS公司内控审计的不足
4.1.2 缺乏有针对性的内部控制指标体系
4.1.3 内部信息沟通不畅
4.1.4 内外部监督机制不完善
4.2 ZLS公司内部控制问题的原因分析
4.2.1 对内部控制的理念落后,人员能力有待提高
4.2.2 对公司内部审计目标理解不足
4.2.3 办公信息化导入不足
4.2.4 制度缺陷,执行力度不足
第5章 ZLS公司优化内部控制关键要素分析
5.1 ZLS公司内部控制关键要素的确认
5.2 ZLS公司内部控制要素的层次构建
5.2.1 指标体系构建
5.2.2 ZLS公司内部控制评价体系指标比较程度的量化
5.3 指标的选定与权重计算
5.3.1 指标权重的计算方法
5.3.2 两两比较判断矩阵的构建
5.4 相应的权重分配
5.5 效益评价模型的构建
第6章 ZLS公司内部控制优化管理对策
6.1 强化内部审计力度,构建合理的信息管理系统
6.1.1 加强内部审计力度
6.1.2 构建合理的信息管理系统
6.2 结合关键要素优化内部控制的目标管理
6.3 加强ZLS公司优化管理的效果评价
6.3.1 加强绩效考核
6.3.2 实施效果评价
6.4 改善企业内部环境,健全相应制度
6.4.1 改善企业内部环境
6.4.2 建立健全企业制度
6.5 提高内控人员的业务能力与职业素养,规范行为
结束语
研究结论
研究不足和未来展望
致谢
参考文献
附录 调查表
【参考文献】：
期刊论文
[1]制造型企业内部控制框架设计及实施研究[J]. 杨惠明. 财会学习. 2018(34)
[2]企业内部控制有效性及其评价分析[J]. 柴琳. 知识经济. 2018(20)
[3]企业内部控制有效性影响因素的实证探究[J]. 郑香梅. 时代金融. 2018(23)
[4]企业内部控制存在的问题及优化策略分析[J]. 桂玲玲. 中国集体经济. 2018(21)
[5]内部控制本质:理论框架和例证分析[J]. 冯秀果. 会计之友. 2018(09)
[6]上市公司内部控制评价系统问题研究[J]. 侯蕴慧. 商业会计. 2018(04)
[7]企业内部控制建设与着力点分析[J]. 戴庆贤. 全国流通经济. 2017(34)
[8]企业内部控制研究[J]. 胡阳. 商场现代化. 2017(19)
[9]内部控制缺陷识别标准:理论框架和案例分析[J]. 郑石桥. 会计之友. 2017(19)
[10]企业内部控制缺陷识别与诊断研究——基于神经网络的模型构建[J]. 王海林. 会计研究. 2017(08)
本文编号：3039238
【文章来源】：南昌大学江西省 211工程院校
【文章页数】：64 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
第1章 绪论
1.1 研究背景和意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究的意义
1.2 研究动态
1.2.1 国内外研究动态
1.2.2 文献述评
1.3 研究内容和研究方法
1.3.1 研究的内容
1.3.2 研究方法
第2章 理论概述
2.1 内部控制理论
2.2 系统理论
2.3 COSO内部控制框架
2.4 决策研究理论
第3章 ZLS公司内部控制的现状
3.1 ZLS公司简介
3.1.1 ZLS公司的情况介绍
3.1.2 ZLS公司的组织构架
3.2 ZLS公司内部控制的现状
3.2.1 ZLS公司内部控制的环境现状
3.2.2 ZLS公司内部控制的风险管理现状
3.2.3 风险导向审计
3.2.4 ZLS公司的信息与沟通现状
第4章 以COSO框架为视角分析ZLS公司内部控制存在的问题及原因分析
4.1 ZLS公司内部控制存在的问题
4.1.1 ZLS公司内控审计的不足
4.1.2 缺乏有针对性的内部控制指标体系
4.1.3 内部信息沟通不畅
4.1.4 内外部监督机制不完善
4.2 ZLS公司内部控制问题的原因分析
4.2.1 对内部控制的理念落后,人员能力有待提高
4.2.2 对公司内部审计目标理解不足
4.2.3 办公信息化导入不足
4.2.4 制度缺陷,执行力度不足
第5章 ZLS公司优化内部控制关键要素分析
5.1 ZLS公司内部控制关键要素的确认
5.2 ZLS公司内部控制要素的层次构建
5.2.1 指标体系构建
5.2.2 ZLS公司内部控制评价体系指标比较程度的量化
5.3 指标的选定与权重计算
5.3.1 指标权重的计算方法
5.3.2 两两比较判断矩阵的构建
5.4 相应的权重分配
5.5 效益评价模型的构建
第6章 ZLS公司内部控制优化管理对策
6.1 强化内部审计力度,构建合理的信息管理系统
6.1.1 加强内部审计力度
6.1.2 构建合理的信息管理系统
6.2 结合关键要素优化内部控制的目标管理
6.3 加强ZLS公司优化管理的效果评价
6.3.1 加强绩效考核
6.3.2 实施效果评价
6.4 改善企业内部环境,健全相应制度
6.4.1 改善企业内部环境
6.4.2 建立健全企业制度
6.5 提高内控人员的业务能力与职业素养,规范行为
结束语
研究结论
研究不足和未来展望
致谢
参考文献
附录 调查表
【参考文献】：
期刊论文
[1]制造型企业内部控制框架设计及实施研究[J]. 杨惠明. 财会学习. 2018(34)
[2]企业内部控制有效性及其评价分析[J]. 柴琳. 知识经济. 2018(20)
[3]企业内部控制有效性影响因素的实证探究[J]. 郑香梅. 时代金融. 2018(23)
[4]企业内部控制存在的问题及优化策略分析[J]. 桂玲玲. 中国集体经济. 2018(21)
[5]内部控制本质:理论框架和例证分析[J]. 冯秀果. 会计之友. 2018(09)
[6]上市公司内部控制评价系统问题研究[J]. 侯蕴慧. 商业会计. 2018(04)
[7]企业内部控制建设与着力点分析[J]. 戴庆贤. 全国流通经济. 2017(34)
[8]企业内部控制研究[J]. 胡阳. 商场现代化. 2017(19)
[9]内部控制缺陷识别标准:理论框架和案例分析[J]. 郑石桥. 会计之友. 2017(19)
[10]企业内部控制缺陷识别与诊断研究——基于神经网络的模型构建[J]. 王海林. 会计研究. 2017(08)
本文编号：3039238
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