GD东北电力有限公司现金流管理问题研究
发布时间：2021-10-10 23:08
如今的东北企业正面临着经济下行的严重考验,GD东北电力有限公司作为一家传统的国有区域性火电企业面临的形势更加严峻,全年原煤产量2016年产34.1亿吨,比上年下降9.0%,这是从2013年原煤产量达到39.7亿吨后,连续第三年下降,煤炭大幅减产带来煤炭价格大幅度而且持续性的上涨,以GD东北电力有限公司为例,入炉综合标煤单价从2016年的470元/吨,2017年上涨至632元/吨,2018年持续上涨至632元/吨,直接影响利润300余亿元,直接导致了企业从盈利到重大亏损。并且由于近年来资金市场的紧张形势以及持续的亏损导致的负债率持续升高,企业经营情况持续恶化,导致银行利率上浮、抽贷、放款难的情况越发频繁。GD东北电力有限公司目前采用现金池的资金集中管理模式集中调配区域内资金,由于现金流的持续紧张以及变幻莫测的资金市场形势,导致资金集中管理的压力越来越大,如何优化现有的现金流管理模式,如何在资金紧张的情况下更加合理的调配现有资金建立更完善的现金管理体系是目前GD东北电力有限公司财务面临的主要问题。本文选择GD东北电力有限公司现金流管理为研究对象,以现金流量理论、内部控制理论、风险评估理论为...
【文章来源】：辽宁大学辽宁省 211工程院校
【文章页数】：44 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
绪论
0.1 研究背景及意义
0.1.1 研究背景
0.1.2 研究意义
0.2 国内外文献综述
0.2.1 国外文献综述
0.2.2 国内文献综述
0.2.3 文献评述
0.3 研究内容及方法
0.3.1 研究内容
0.3.2 研究方法
1 相关概念及理论基础
1.1 相关概念
1.1.1 现金流管理
1.1.2 财务风险管理
1.2 理论基础
1.2.1 内部控制理论
1.2.2 风险评估理论
2 GD东北电力有限公司概况及现金流管理现状
2.1 GD东北电力有限公司概况
2.1.1 公司简介
2.1.2 生产经营情况
2.1.3 公司组织结构
2.1.4 公司主要财务数据
2.2 GD东北电力有限公司现金流管理现状
2.2.1 现金流管理组织结构
2.2.2 现金池管理
2.2.3 现金流预算管理
2.2.4 现金流流程管理
3 GD东北电力有限公司现金流管理存在的问题及原因分析
3.1 现金流管理存在的问题
3.1.1 现金流预算调整频繁
3.1.2 资金使用效率不高
3.1.3 融资管理不规范
3.2 现金流管理问题原因分析
3.2.1 现金流预算内部控制体系不健全
3.2.2 现金流预算执行管理不规范
3.2.3 现金流预算监控和评价机制不完善
3.2.4 缺乏完善的现金流风险控制体系
3.2.5 融资手段相对单一
4 完善GD东北电力有限公司现金流管理的建议
4.1 加强现金流预算内部控制
4.1.1 树立企业现金流管理意识
4.1.2 完善现金流管理组织架构
4.1.3 完善现金流预算编制方法
4.2 明确现金流预算执行、监控、评价方式
4.2.1 明确现金流预算调整流程
4.2.2 加强现金流预算执行力度
4.2.3 通过账户管理强化现金流预算监控
4.2.4 完善现金流预算评价方式
4.3 全面建设现金流风险控制体系
4.3.1 强化企业风险管理意识
4.3.2 建立现金流风险预警机制
4.4 全面优化融资管理方式
4.4.1 完善融资决策体系
4.4.2 强化银行关系管理
4.4.3 拓宽融资渠道
结束语
参考文献
致谢
【参考文献】：
期刊论文
[1]浅析企业现金流风险管控[J]. 刘守涛. 纳税. 2020(05)
[2]企业现金流风险预警及防范探析[J]. 邵小东. 中国集体经济. 2019(35)
[3]企业的现金流管理及其对财务战略管理的影响[J]. 龚路路. 财富时代. 2019(11)
[4]基于企业资金管理重要性的分析[J]. 田巧萍. 中国商论. 2019(04)
[5]企业集团资金管理存在的问题及对策探析[J]. 何翠娟. 中国商论. 2019(02)
[6]浅谈现金流量对企业运营管理的重要意义[J]. 柳燕. 中国商论. 2019(02)
[7]集团企业财务管理信息化的改革研究[J]. 叶琳. 中国商论. 2019(02)
[8]公司资金管理中存在的问题及对策浅析[J]. 岳秀红. 中国商论. 2019(02)
[9]大型企业资金管理存在的问题及对策研究[J]. 陈京. 冶金经济与管理. 2019(01)
[10]浅析企业资金管理现状及改进措施[J]. 张笑山. 中国管理信息化. 2019(04)
硕士论文
[1]企业现金流管理问题分析与研究[D]. 董欣翎.首都经济贸易大学 2008
本文编号：3429324
【文章来源】：辽宁大学辽宁省 211工程院校
【文章页数】：44 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
绪论
0.1 研究背景及意义
0.1.1 研究背景
0.1.2 研究意义
0.2 国内外文献综述
0.2.1 国外文献综述
0.2.2 国内文献综述
0.2.3 文献评述
0.3 研究内容及方法
0.3.1 研究内容
0.3.2 研究方法
1 相关概念及理论基础
1.1 相关概念
1.1.1 现金流管理
1.1.2 财务风险管理
1.2 理论基础
1.2.1 内部控制理论
1.2.2 风险评估理论
2 GD东北电力有限公司概况及现金流管理现状
2.1 GD东北电力有限公司概况
2.1.1 公司简介
2.1.2 生产经营情况
2.1.3 公司组织结构
2.1.4 公司主要财务数据
2.2 GD东北电力有限公司现金流管理现状
2.2.1 现金流管理组织结构
2.2.2 现金池管理
2.2.3 现金流预算管理
2.2.4 现金流流程管理
3 GD东北电力有限公司现金流管理存在的问题及原因分析
3.1 现金流管理存在的问题
3.1.1 现金流预算调整频繁
3.1.2 资金使用效率不高
3.1.3 融资管理不规范
3.2 现金流管理问题原因分析
3.2.1 现金流预算内部控制体系不健全
3.2.2 现金流预算执行管理不规范
3.2.3 现金流预算监控和评价机制不完善
3.2.4 缺乏完善的现金流风险控制体系
3.2.5 融资手段相对单一
4 完善GD东北电力有限公司现金流管理的建议
4.1 加强现金流预算内部控制
4.1.1 树立企业现金流管理意识
4.1.2 完善现金流管理组织架构
4.1.3 完善现金流预算编制方法
4.2 明确现金流预算执行、监控、评价方式
4.2.1 明确现金流预算调整流程
4.2.2 加强现金流预算执行力度
4.2.3 通过账户管理强化现金流预算监控
4.2.4 完善现金流预算评价方式
4.3 全面建设现金流风险控制体系
4.3.1 强化企业风险管理意识
4.3.2 建立现金流风险预警机制
4.4 全面优化融资管理方式
4.4.1 完善融资决策体系
4.4.2 强化银行关系管理
4.4.3 拓宽融资渠道
结束语
参考文献
致谢
【参考文献】：
期刊论文
[1]浅析企业现金流风险管控[J]. 刘守涛. 纳税. 2020(05)
[2]企业现金流风险预警及防范探析[J]. 邵小东. 中国集体经济. 2019(35)
[3]企业的现金流管理及其对财务战略管理的影响[J]. 龚路路. 财富时代. 2019(11)
[4]基于企业资金管理重要性的分析[J]. 田巧萍. 中国商论. 2019(04)
[5]企业集团资金管理存在的问题及对策探析[J]. 何翠娟. 中国商论. 2019(02)
[6]浅谈现金流量对企业运营管理的重要意义[J]. 柳燕. 中国商论. 2019(02)
[7]集团企业财务管理信息化的改革研究[J]. 叶琳. 中国商论. 2019(02)
[8]公司资金管理中存在的问题及对策浅析[J]. 岳秀红. 中国商论. 2019(02)
[9]大型企业资金管理存在的问题及对策研究[J]. 陈京. 冶金经济与管理. 2019(01)
[10]浅析企业资金管理现状及改进措施[J]. 张笑山. 中国管理信息化. 2019(04)
硕士论文
[1]企业现金流管理问题分析与研究[D]. 董欣翎.首都经济贸易大学 2008
本文编号：3429324
本文链接：https://www.wllwen.com/kejilunwen/dianlidianqilunwen/3429324.html
