流程管理在地勘单位内控风险点分析与管控中的应用

发布时间：2021-06-20 07:50

　　近年来,内控建设在我国企事业单位深入推进,地勘单位也加大了内控建设的力度,而内控的有效落地实施必须建立在具体业务流程的基础上,所以,应用流程管理来推进地勘单位的内控建设是一项有效选择。本文以某地勘单位为例,就流程管理在该单位内部控制风险管理中的价值和管控模式进行分析,不当之处望指正。 

【文章来源】：会计师. 2020,(08)

【文章页数】：2 页

【文章目录】：
一、概述
    （一）内部控制与流程管理高度整合
    （二）流程管理能够促进地勘单位内部控制的有效实施
二、应用流程梳理与诊断实施地勘单位内控风险点分析
    （一）预算布置环节
    （二）预算编制环节
    （三）预算审核环节
三、应用流程管理实施地勘单位风险管控
    （一）预算编制环节风险管控
    （二）专项预算资金风险管控
    （三）物资设备管理不规范风险管控
    （四）明确预算管理岗位责任风险管控
        1. 预算编制环节。
        2. 专项资金预算环节。
        3. 收费票款处理环节。
        4. 仓库出入库管理环节。
        5. 施工项目材料验收环节。
        6. 固定资产管理信息系统环节。
        7. 岗位轮岗环节。
四、结语


【参考文献】：
期刊论文
[1]地勘单位内控管理与财务风险防范探析[J]. 赵汗青.  财会学习. 2018(11)
[2]对地勘企业开展内部控制审计的思考[J]. 王平.  中国市场. 2016(38)



本文编号：3238790