湖南中旺工程机械设备公司内部控制体系研究

发布时间：2017-05-23 14:26

  本文关键词：湖南中旺工程机械设备公司内部控制体系研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：近年来,国内外一些著名公司在经营管理中出现了诸多问题,由此给企业带来了巨大的损失,而内部控制失效是引起这些问题的主要原因之一。企业对内部控制的研究,构建各自企业内部控制体系,不仅是应对经济全球化下日益激烈的市场竞争,提升企业的管理水平的客观要求；同时对于优化内部控制体系,为企业的各阶层人员实施内部控制体系,都将具有十分重大的价值和指导意义。 本文首先阐述了企业研究内部控制的背景及意义,分析了对国内外的研究现状,确定了本文研究内容和框架,明确了本文研究的理论基础：COSO框架、SOX404法案、企业风险管理整合框架、我国内部控制制度及相关法规的演进,整合后本文的内部控制体系框架。然后,对湖南中旺工程机械设备有限公司(以下简称“湖南中旺”)内部控制现状分析进行评价分析,得出“湖南中旺”内部控制存在的问题。在此基础上,对“湖南中旺”内部控制体系优化方案进行了设计,包括：目标与原则、考虑因素、层级架构、运行机理。最后,从组织、人员及制度三方面提出了该体系的实施保障。
【关键词】：企业内部控制 内部控制体系 内部控制体系优化 内部控制体系实施保障
【学位授予单位】：中南大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2013
【分类号】：F275;F426.4
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-6
• 目录6-8
• 1 导论8-15
• 1.1 研究背景及意义8-9
• 1.1.1 选题背景8-9
• 1.1.2 研究意义9
• 1.2 国内外研究综述9-13
• 1.2.1 国外研究综述9-11
• 1.2.2 国内研究综述11-13
• 1.3 研究内容与方法13-15
• 1.3.1 研究内容13-14
• 1.3.2 研究方法14-15
• 2 本文理论基础分析15-25
• 2.1 内部控制及内部控制体系定义15-16
• 2.1.1 内部控制定义15-16
• 2.1.2 内部控制体系定义16
• 2.2 外国内部控制体系16-20
• 2.2.1 美国内部控制体系16-19
• 2.2.2 英国内部控制框架——Turnbull指南19
• 2.2.3 加拿大的内部控制框架——COCO标准19-20
• 2.3 我国内部控制体系20-22
• 2.3.1 我国内部控制相关法规20-21
• 2.3.2 我国内部控制体系21-22
• 2.4 整合后本文内部控制体系框架22-25
• 2.4.1 内部控制目标22-23
• 2.4.2 内部控制原则23
• 2.4.3 内部控制要素23-24
• 2.4.4 内部控制体系内容24-25
• 3 “湖南中旺”内部控制现状评价分析25-50
• 3.1 “湖南中旺”概况25-36
• 3.1.1 “湖南中旺”基本情况25-26
• 3.1.2 “湖南中旺”的业务活动26
• 3.1.3 “湖南中旺”现行内部控制描述26-36
• 3.2 内部控制分析方法的选择36-39
• 3.3 基于模糊综合分析法的评价模型及运用39-50
• 3.3.1 评价模型39-41
• 3.3.2 构建“湖南中旺”内部控制评价指标体系41
• 3.3.3 评价模型应用的步骤41-50
• 4 “湖南中旺”内部控制体系优化方案设计50-68
• 4.1 “湖南中旺”内部控制体系优化方案设计的目标50
• 4.2 “湖南中旺”内部控制体系优化方案设计的原则50-51
• 4.3 “湖南中旺”内部控制主体51
• 4.4 “湖南中旺”内部控制客体51
• 4.5 “湖南中旺”内部控制体系层次构架51-52
• 4.6 “湖南中旺”内部控体系制优化方案52-66
• 4.6.1 营造良好的内部控制环境52-55
• 4.6.2 控制活动内部控制优化55-63
• 4.6.3 多种控制手段的采用63-66
• 4.7 “湖南中旺”内部控体系制优化方案应用价值66-68
• 5 “湖南中旺”内部控制体系实施保障68-72
• 5.1 “湖南中旺”内部控制体系实施的组织保障68-69
• 5.2 “湖南中旺”内部控制体系实施的人员保障69-70
• 5.3 “湖南中旺”内部控制体系实施的制度保障70-72
• 5.3.1 有效的激励和约束制度70
• 5.3.2 内部控制评价制度70-71
• 5.3.3 内部控制外部审计制度71-72
• 6 结论72-73
• 参考文献73-77
• 附录1 影响内部控制评价指标权重调查表77-80
• 附录2 湖南中旺工程机械设备公司内部控制评价调查表80-81
• 致谢81

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

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本文编号：388240