KJA集团“现金池”模式的资金集中管理研究
发布时间：2021-12-01 18:07
随着经济一体化的发展,企业边界愈发模糊使得大批跨行业、地区、多元化的集团企业相继出现,随之而来的是集团资金集中性差、使用效率低、现金流预算管理存在缺陷等一系列问题,显然实施资金集中管理以保证资金合理有效的利用正在逐渐取代分散化管理,而如何实现资金集中管理的有效性和效率成为集团企业面临的新挑战。本文研究的KJA集团近年随着业务和规模扩大的同时也面临着一定资金挑战,资金管理成为了企业经营管理的焦点。2012年集团引入了“现金池”资金集中管理模式,资金集中管理系统正式上线。虽然“现金池”模式取得了一些成果,但也存在着众多缺陷,在一定程度上降低了资金集中管理的效果,因此改进该模式对于企业来说不可忽视。论文选定KJA集团作为研究对象,运用文献研究和调查问卷相结合的研究方法,首先以文献研究作为论文写作起点,通过阅读国内外相关文献,对资金集中管理理论进行整理归纳,比较分析资金集中管理的几种模式之间的差异及各自优缺点。其次结合KJA集团的实际情况,对其资金集中管理现状进行分析,发现该集团在资金归集、信息系统、资金管理成本和效率、风险控制等方面存在着一系列问题,从而体现了实施资金集中管理的迫切性。此外运...
【文章来源】：沈阳工业大学辽宁省
【文章页数】：83 页
【学位级别】：硕士
【部分图文】：
“票据池”模式运作流程
沈阳工业大学硕士学位论文26图3.2KJA集团2014-2018年资产增长状况Fig.3.2TheassetsgrowthstatusofKJAgroupcompanyfrom2014to2018从图3.2可知，近五年来集团总资产处于增长状态，尤其是2016年总资产同比增幅6.15%。在债务方面，截至2016年末，受短期债务的集中到期和在建项目推进影响，导致集团资金需求旺盛，集团总债务规模同比上升3.05%，并在2017年略有下降后并在2018年继续上升。此外，KJA集团2014-2018年债务占比情况如图3.3所示。图3.3KJA集团2014-2018年债务占比情况Fig.3.3DebtproportionofKJAgroupcompanyfrom2014to2018通过图3.3可看出，自2014-2018年以来，KJA集团短期债务占总债务比重一直处于高于长期债务占总债务比重的状态。尤其是2015年，短期债务占总债务比重高达66.57%，严重导致长期债务和短期债务结构严重不合理。目前银行贷款和民间借贷是保障KJA集团资金来源的主要途径，但其对应的利率非常高，也就意味着集团必须在单位：万元
沈阳工业大学硕士学位论文26图3.2KJA集团2014-2018年资产增长状况Fig.3.2TheassetsgrowthstatusofKJAgroupcompanyfrom2014to2018从图3.2可知，近五年来集团总资产处于增长状态，尤其是2016年总资产同比增幅6.15%。在债务方面，截至2016年末，受短期债务的集中到期和在建项目推进影响，导致集团资金需求旺盛，集团总债务规模同比上升3.05%，并在2017年略有下降后并在2018年继续上升。此外，KJA集团2014-2018年债务占比情况如图3.3所示。图3.3KJA集团2014-2018年债务占比情况Fig.3.3DebtproportionofKJAgroupcompanyfrom2014to2018通过图3.3可看出，自2014-2018年以来，KJA集团短期债务占总债务比重一直处于高于长期债务占总债务比重的状态。尤其是2015年，短期债务占总债务比重高达66.57%，严重导致长期债务和短期债务结构严重不合理。目前银行贷款和民间借贷是保障KJA集团资金来源的主要途径，但其对应的利率非常高，也就意味着集团必须在单位：万元
【参考文献】：
期刊论文
[1]试析基于现金池管理模式的企业集团资金管理[J]. 刘璇. 中国市场. 2019(31)
[2]浅谈现金池视角下的国有企业资金集中管理模式[J]. 梁国燕. 会计师. 2019(17)
[3]现金池管理模式下的企业集团资金管理[J]. 李淑博. 财会学习. 2019(19)
[4]试析资金池管理模式下企业集团的资金集中管理[J]. 张丽华. 中国集体经济. 2019(07)
[5]国有企业资金管理问题探析[J]. 常美珍. 纳税. 2019(06)
[6]浅析国有企业集团下的“现金池”管理[J]. 刘士佳. 中国集体经济. 2018(07)
[7]国有大型煤炭企业资金预算管理探讨[J]. 李寅琪. 财会学习. 2018(02)
[8]集团公司资金集中管理融资效应[J]. 黄媛圆. 财经界(学术版). 2016(06)
[9]外汇资金池和跨境双向人民币资金池对传统现金池的演进[J]. 孙玥璠,杨露. 财务与会计. 2015(17)
[10]探讨资金池管理模式下企业集团的资金集中管理[J]. 张琼英. 知识经济. 2015(09)
硕士论文
[1]A企业集团资金集中管理案例[D]. 张扬.电子科技大学 2016
[2]HY集团财务公司资金集中管理研究[D]. 张文龙.河南大学 2014
[3]我国财务公司的风险管理问题研究[D]. 李艳梅.财政部财政科学研究所 2012
本文编号：3526812
【文章来源】：沈阳工业大学辽宁省
【文章页数】：83 页
【学位级别】：硕士
【部分图文】：
“票据池”模式运作流程
沈阳工业大学硕士学位论文26图3.2KJA集团2014-2018年资产增长状况Fig.3.2TheassetsgrowthstatusofKJAgroupcompanyfrom2014to2018从图3.2可知，近五年来集团总资产处于增长状态，尤其是2016年总资产同比增幅6.15%。在债务方面，截至2016年末，受短期债务的集中到期和在建项目推进影响，导致集团资金需求旺盛，集团总债务规模同比上升3.05%，并在2017年略有下降后并在2018年继续上升。此外，KJA集团2014-2018年债务占比情况如图3.3所示。图3.3KJA集团2014-2018年债务占比情况Fig.3.3DebtproportionofKJAgroupcompanyfrom2014to2018通过图3.3可看出，自2014-2018年以来，KJA集团短期债务占总债务比重一直处于高于长期债务占总债务比重的状态。尤其是2015年，短期债务占总债务比重高达66.57%，严重导致长期债务和短期债务结构严重不合理。目前银行贷款和民间借贷是保障KJA集团资金来源的主要途径，但其对应的利率非常高，也就意味着集团必须在单位：万元
沈阳工业大学硕士学位论文26图3.2KJA集团2014-2018年资产增长状况Fig.3.2TheassetsgrowthstatusofKJAgroupcompanyfrom2014to2018从图3.2可知，近五年来集团总资产处于增长状态，尤其是2016年总资产同比增幅6.15%。在债务方面，截至2016年末，受短期债务的集中到期和在建项目推进影响，导致集团资金需求旺盛，集团总债务规模同比上升3.05%，并在2017年略有下降后并在2018年继续上升。此外，KJA集团2014-2018年债务占比情况如图3.3所示。图3.3KJA集团2014-2018年债务占比情况Fig.3.3DebtproportionofKJAgroupcompanyfrom2014to2018通过图3.3可看出，自2014-2018年以来，KJA集团短期债务占总债务比重一直处于高于长期债务占总债务比重的状态。尤其是2015年，短期债务占总债务比重高达66.57%，严重导致长期债务和短期债务结构严重不合理。目前银行贷款和民间借贷是保障KJA集团资金来源的主要途径，但其对应的利率非常高，也就意味着集团必须在单位：万元
【参考文献】：
期刊论文
[1]试析基于现金池管理模式的企业集团资金管理[J]. 刘璇. 中国市场. 2019(31)
[2]浅谈现金池视角下的国有企业资金集中管理模式[J]. 梁国燕. 会计师. 2019(17)
[3]现金池管理模式下的企业集团资金管理[J]. 李淑博. 财会学习. 2019(19)
[4]试析资金池管理模式下企业集团的资金集中管理[J]. 张丽华. 中国集体经济. 2019(07)
[5]国有企业资金管理问题探析[J]. 常美珍. 纳税. 2019(06)
[6]浅析国有企业集团下的“现金池”管理[J]. 刘士佳. 中国集体经济. 2018(07)
[7]国有大型煤炭企业资金预算管理探讨[J]. 李寅琪. 财会学习. 2018(02)
[8]集团公司资金集中管理融资效应[J]. 黄媛圆. 财经界(学术版). 2016(06)
[9]外汇资金池和跨境双向人民币资金池对传统现金池的演进[J]. 孙玥璠,杨露. 财务与会计. 2015(17)
[10]探讨资金池管理模式下企业集团的资金集中管理[J]. 张琼英. 知识经济. 2015(09)
硕士论文
[1]A企业集团资金集中管理案例[D]. 张扬.电子科技大学 2016
[2]HY集团财务公司资金集中管理研究[D]. 张文龙.河南大学 2014
[3]我国财务公司的风险管理问题研究[D]. 李艳梅.财政部财政科学研究所 2012
本文编号：3526812
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