刍议矿业企业内控失效的原因及改进措施——从某矿业公司内控失效案例谈起

发布时间：2022-11-01 18:32

　　我国内控制度随着企业的发展也得到了完善、健全,内控的规范作用得到了一定程度的发挥。但是,当前仍然不时发生内控失效事件,不由让人们对该制度实际效果的信心开始产生动摇。鉴于此,对某矿业的内控失效问题进行浅析,首先对企业内控的现状进行简述,从缺乏健全的内部控制制度、缺乏行之有效的监督体系、内部审计工作不到位、风险评估力度不强等四个主要方向进行剖析,进而提出相应的改进建议,即制定健全有效的内控制度,构建完善的内控监督机制,加强内部审计工作,构建风险评估机制等,以期促进企业能够逐步解决实际工作中存在的问题,将内控工作落到实处,为企业发展注入新的动力,推动企业可持续发展。 

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【文章目录】：
一、某矿业企业内控的现状
二、某矿业企业内控失效的原因分析
    1. 缺乏健全的内部控制。
    2. 缺乏行之有效的监督体系。
    3. 内部审计职能未能发挥实际作用。
    4. 缺乏足够的风险评估力度。
三、矿业企业内控失效的改进建议
    1. 制定、健全内部控制制度。
    2. 充分发挥内控监督机制的作用。
    3. 落实好内部审计责任。
    4. 构建风险评估机制。
四、结语



本文编号：3699888