S集团资金集中管理优化研究

发布时间：2017-06-09 13:18

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【摘要】：S集团是一家于1998年重组合并成立的上中下游一体化的特大型石油石化企业集团。作为大型国有集团,S集团一直将资金管理作为日常经营管理的重点。2009年,S集团资金集中管理系统全面上线,在此基础上实现了集团内部的资金运行体系的协调一致。虽然资金集中管理取得了一些成果,但不可否认,该资金系统还有许多不足。这些不足降低了资金集中管理的效果,该体系需要进一步改进。国内学界对大型集团的资金集中管理项目的优化改进研究较少,因此,本文有一定的理论意义和现实意义。本文以S集团为案例研究对象,对S集团资金集中管理进行优化。本文结合笔者管理工作实际,利用交易成本理论及其在资金集中方面的延伸理论—内部资本市场理论为研究手段,通过资金管理评价体系,深入剖析S集团资金集中管理在风险控制、资金筹集成本、资金的流动性和收益性以及信息系统建设中存在的问题和成因,并提出相对应的对策和建议。本文认为,S集团资金集中管理存在的问题主要集中在资金管理风险、’资金使用成本、资金收益性及流动性等一些方面,具体表现在未建立起资金安全的风险防范体系,资金筹集成本仍有下降空间,资金流动性和收益性仍需加强,配套信息系统仍有改进空间等方面。鉴于上述分析,本文提出的集团资金集中管理的优化措施主要包括：加强基于风险治理结构和体系的资金风险管理、改造“资金池”运作形式以降低资金使用成本、强化集团财务公司非银行金融机构的专业化职能、加强公司愿景导向的人才队伍管理体系建设、加强全流程运作的资金集中管理信息化建设五个方面。相信S集团通过对以上五个方面进行优化,将使得其资金集中管理体系更加高效。同时,其资金集中管理的实践对其他大型国有集团的资金管理也有着借鉴作用。
【关键词】：资金集中管理 交易成本理论 内部资本市场 信息系统
【学位授予单位】：南京师范大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F406.7;F426.22
【目录】：

• 摘要3-4
• Abstract4-8
• 第1章 绪论8-15
• 1.1 选题背景8-9
• 1.2 国内外研究现状及评价9-11
• 1.3 研究目的和意义11-12
• 1.4 研究内容与结构12
• 1.5 研究方法12-15
• 第2章 企业集团资金集中管理的相关理论15-29
• 2.1 我国资金集中管理的法律基础15-16
• 2.2 资金集中管理的经济思考：交易成本的节约16-19
• 2.2.1 交易成本的内涵16-17
• 2.2.2 集中化管理的交易成本理论17-19
• 2.3 资金集中管理的运行模式：内部资本市场19-26
• 2.3.1 内部资本市场的定义19-20
• 2.3.2 内部资本市场的特征20
• 2.3.3 内部资本市场的运行机制20-26
• 2.4 集团资金集中管理的评价指标26-28
• 2.5 本章小结28-29
• 第3章 S集团资金集中管理的现状与问题29-47
• 3.1 S集团资金集中管理的组织运行框架29-31
• 3.2 S集团资金集中管理的实施效果31-40
• 3.2.1 资金管理的制度体系得到建立和完善31-32
• 3.2.2 资金安全性有所改善32-35
• 3.2.3 资金的筹集成本显著降低35-39
• 3.2.4 资金管理信息系统运行良好39-40
• 3.3 S集团在资金集中管理的不足40-46
• 3.3.1 未建立起资金安全的风险防范体系40-41
• 3.3.2 资金筹集成本仍然存在下降的空间41-43
• 3.3.3 资金收益性和流动性仍需加强43-44
• 3.3.4 配套信息系统仍有改进空间44-45
• 3.3.5 财务管理相关人才队伍建设有待加强45-46
• 3.4 本章小结46-47
• 第4章 优化S集团资金集中管理的对策47-58
• 4.1 加强基于风险治理结构和体系的资金风险管理47-49
• 4.2 改造“资金池”运作形式以降低资金使用成本49-53
• 4.3 强化集团财务公司非银行金融机构的专业化职能53-54
• 4.4 加强公司愿景导向的人才队伍管理体系建设54-56
• 4.5 加强全流程运作的资金集中管理信息化建设56-57
• 4.6 本章小结57-58
• 第5章 结论与展望58-60
• 5.1 研究结论58
• 5.2 研究展望58-60
• 参考文献60-63
• 致谢63

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本文编号：435596