田雪原：人口老龄化与养老保险体制创新

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【养老网 养老保险】应对挑战和实现公平，消除城乡之间、城镇内部“双二元结构”，建立全国统一的养老保险创新体制是根本。养老保险体制创新的建立既不能置原来的体制于不顾，也不能仅是原来体制的小修小补，而是要从实际出发，积极改革，稳步推进。依据这样的原则，提出积累补充型养老保险创新体制。养老保险体制创新要点和改革的重点是：

田雪原：人口老龄化与养老保险体制创新 

第一，个人积累为主。这与现行的城镇“社会统筹+个人账户”体制，既有联系、又有区别。联系——将个人账户升级为个人积累账户；区别——现实的个人账户是虚的，养老金给付并不按照个人账户余额，而是依据工资多少、参加工作时间和年限按规定比例支付；个人缴费年限，一般为15年。积累补充型养老保险新体制，实行个人缴费积累制和积累账户部分实体化。即从参加工作时开始，累积缴费20年以上（最长到退休时止），退休后主要按照养老金个人积累账户余额给付。农村也可在新农保基础上，分阶段实现向个人积累账户为主转变。如此，将逐步完成养老社会保险体制由社会统筹为主向个人积累为主的转变。

第二，企业（单位）积累为辅。现行城镇“社会统筹+个人账户”体制，企业（单位）一般按职工工资20%比例缴纳，效益差的企业感到负担过重，效益居中的企业也是一项不容忽视的负担，只有效益好的企业可以承受。当前劳动力价格（工资）上涨助推生产成本上升，影响企业的利润和发展，企业（单位）缴纳占工资20%的养老金似乎高了些。可以考虑，与职工个人缴费率同等或略高；但是缴费时间，同样要继续到该职工退休时为止。这种“放长线钓大鱼”的改革，一是可以减轻企业（单位）的养老金负担，有利于企业的持续发展；二是可以提高企业（单位）的养老金缴费率，减少和杜绝企业（单位）拖欠现象，从而有利于积累补充型养老体制的建立和运转。

第三，政府与市场两种体制相结合。实行积累补充型养老体制，无疑要充分发挥政府的主导功能和作用。主要是制定新养老社会保险体制实施规则，相关的法律法规，自上而下的监管体制机制，以及制定城乡推行新养老保险体制实施办法等。此外，还要注意到城乡老年人口中高龄、伤、病、残、孤、寡等更为弱势群体的养老保险，完善养老社会福利和社会救助制度，提高支持的力度，缩小这部分老年弱势群体同总体养老保险水平之间的差距。逐步提高低保水平，满足老年贫困群体的基本生活需求。在改革和体制创新过程中，既要发挥政府的主导作用，也要引进相应的市场机制，鼓励企业、社会组织、个人进行养老保险投资，兴建各类养老保险事业和发展养老产业，发挥政府、社会组织和个人多方面的积极性。

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【责任编辑：fw005 】

养老金监管体制机制改革重在三点

养老金监管体制机制改革重在三点

完善监管体制机制，确保养老金保值增值和可持续运行。一个时期以来，养老金空账和半数省份城镇职工基本养老保险金收不抵支，被炒得沸沸扬扬。相关部门出来“辟谣”：不存在养老金入不敷出问题，近10年来我国养老金累计结余1.9万亿元。与此同时，又传出相关部门准备推迟养老金支付年龄信息——有人认为，是迫于养老金支付压力所致；该部门负责同志同样做出带有“辟谣”性质的阐释：推迟养老金支付年龄不等于推迟退休年龄，与养老金压力无关，主要是出于适应老龄化特别是预期寿命延长考虑。实际情况怎样呢？养老金空账客观存在，那是投保人个人账户账面上的空账；养老金节余也是客观存在，那是按现收现付制计算下来的累计结余。统计资料显示：1990-2011年，城镇职工基本养老保险基金收入由178.8亿元增加到16894.7亿元，支出由149.3亿元增加到12764.9亿元，收入减去支出21年累计结余19496.6亿元③。即就现收现付转移支付而论，目前全国不存在养老金收不抵支问题；但是随着人口老龄化加速推进和退休人口累进增长，加上部份企业拖欠养老金缴费有增无减，以此外推，不出20年将出现带有全局性的收不抵支局面，风险在逐步积累。

另一方面，在劳动年龄人口占比越过刘易斯拐点，劳动力无限供给宣告结束；数量扩张型为主经济经过30多年的快速发展，自然资源自给率大幅度下降，对外依存度越来越大；总体上国民经济处在传统工业化后期、现代化前期，劳动力、能源、其他原材料要素成本上升带动物价指数上涨，边际投资效益下降，则是必然的趋势，养老金保值增值压力逐渐增大。出路在于改革，改革养老金监管体制机制。除了建立健全从法治上确保养老金按时足额征缴体制外，需要着重考虑以下三个方面的改革和体制创新：

一是完善监管体制机制。一个时期以来，养老金被侵占、挪用屡有发生，说明养老金管理体制有问题。在法规、制度和管理机制上存在漏洞，不能做到专款专用。养老金监督体制不健全，，未能形成从上到下层次分明、独立运行的体制机制。要借鉴国际社会的成功经验，按照法治化要求，建立完整的一套养老金管理和监督的体制机制。

二要适度填补养老金个人账户空账。如前所述，不能因为存在着养老金个人账户空账，就得出入不敷出的结论；同样也不能因为近一二十年养老金累计大量结余，就可以高枕无忧，否定养老基金潜在的风险。从长期发展趋势观察，适当做实养老金个人账户是方向。为此，就要建立相应的体制机制，制定一定期间做实部分个人账户的规划，规定个人账户做实的比例、额度、资金来源、监管规则，提高养老基金抗风险能力。

三要引进市场体制机制。养老社会保险体制机制创新，离不开政府推动和依法运行；然而仅有政府强制的行政手段是不够的，效率也是不高的。实现养老金保值增值，创新应包括引进和建立必需的市场体制机制。1981-2011年亚洲金融风暴、美国次贷危机、欧洲债务危机等不断，发达经济体经济陷入低谷；但是主要国家的社会养老金，却保持着长期稳定的保值增值。上述期间美国、德国、英国、加拿大、荷兰、瑞士6国养老资金年平均投资收益率达到6.25%，与经济不景气形成鲜明的对照。主要的经验是：引入私人机构参加养老金管理，积极扩大养老金投资渠道，加强养老金投资监管以规避金融风险等，最终达到养老基金持续增值的目的。我国养老金金融市场刚刚开启，推进金融市场体制机制改革创新，借鉴国际社会成功的经验不仅是必要的，甚至是必需的。

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