发展融资租赁，缓解中小企业融资困境Development of financial leasing, to ease t

发布时间：2016-09-09 07:26

发展融资租赁，缓解中小企业融资困境Development of financial leasing, to ease the plight of SMEs

摘　要：随着我国国民经济的不断发展，中小企业数量明显增多并逐渐成为推动经济进步的重要动力来源。中小企业发展能够有效促进增多就业机会，推动技术进步，因此，中小企业稳定发展成为了社会各界关注的重点。然而，一方面由于我国将促进企业发展和优惠政策等都倾向于大中型企业，忽视了对中小企业持续发展的关注，对中小企业经营的持续力度和优惠政策给予的过少，这使得中小企业在日趋激烈的市场竞争中处于弱势地位；另一方面由于中小企业经营规模、资金、人员等方面存在局限，其自身在经营过程中也面临着各种各样的困难，而资金短缺和融资难成为造成中小企业破产的重要因素。本文以分析融资租赁为主，将其与中小企业融资相结合，为中小企业资金取得提供必要的帮助。
关键词：融资租赁；缓解；融资租赁困境

Abstract:With the continuous development of our national economy, the number of SMEs increased significantly and has become an important driving force for economic progress source. SMEs can effectively promote increased employment opportunities, promote technological progress, and therefore, stable development of SMEs has become the focus of social concern. However, on the one hand because the country will promote enterprise development and preferential policies are all medium-sized enterprises tend to ignore the concerns of SMEs in sustainable development, for sustained efforts and incentives given to small and medium business is too small, which makes SMEs in a weak position in the increasingly fierce competition in the market; the other hand, since the SME business scale, capital, personnel, there are limits, of its own in the course of business is also facing various difficulties, but the shortage of funds and financing difficulties become important factors for SMEs bankruptcy. This paper analyzes the main finance lease, which was combined with financing for SMEs to obtain funding to provide the necessary assistance.
Key words: finance lease; remission; financial leasing dilemma

目  录

摘要 …………………………………………………………………………………………Ⅰ
Abstract………………………………………………………………………………………Ⅱ
一、中小企业融资租赁的定义、特点及其优势………………………………………1
（一）中小企业融资租赁的定义……………………………………………………1
（二）中小企业融资租赁的特点………………………………………………1
（三）中小企业融资租赁的优势………………………………………………………1
二、我国中小企业融资现状与存在的问题………………………………………………2
（一）我国中小企业融资租赁现状…………………………………………………2
（二）我国中小企业融资租赁存在的问题……………………………………………3
三、国外中小企业融资租赁经验借鉴………………………………………………5
四、发展融资租赁，缓解小企业融资租赁困境对策……………………………………6
（一）增强融资租赁意识和重要性…………………………………………………6
（二）加强融资租赁双方状况改善……………………………………………7
（三）提高租赁企业工作人员素质…………………………………………………7
（四）促进融资租赁宏观环境发展……………………………………………8
（五）建立健全租赁风险控制体系…………………………………………………8
参考文献………………………………………………………………………………………9
致  谢……………………………………………………………………………………………10

一、中小企业融资租赁的定义、特点及其优势

（一）中小企业融资租赁的定义
融资租赁是指在实质上转移与一项资产所有权有关的全部风险和报酬的一种租赁方式。当承租人在需求更新机器设备又缺少资金时，就会寻找出租人采购或租进需求的机器设备并租赁给承租人使用，且定期收取租金费用，待设备等租期期满后，承租人可以续租或退回及以低廉的价格购买机器设备。融资租赁是集融资同、促销、投资、变现及资产管理为一体的方式。
（二）中小企业融资租赁的特点
目前，中小企业租赁设备的基本手段是融资租赁，从而通过融资租赁达到资金融通的最终目的。融资租赁的主要特点是：其一是，机器设备的价款在承租期内基本付清。在承租期内，机器设备只提供给租赁客户使用，机器的使用者在租赁期内租金支付总额累计达到设备购买价格，待租赁期满，机器设备归属租赁人；其二是，合同不可撤销。租赁合同是一种不可撤销的租赁合同，在承租期内双方无任何理由撤销租赁合同；其三是，机器设备的维修、维护等费用由承租人承担，出租人只承担购买机器设备的款项，并定期收取租金收入在租赁合同中，机器设备所有权实际上是由承租人承担风险与成本，出租人无任何风险和成本费用；其四是，租期长。租赁期一般持续到机器设备的有效寿命结束。
（三）中小企业融资租赁的优势
第一，，减少不对称信息的程度。首先，租赁合同对租赁期及租金的制定完善了反馈信息制度。充分认识到中小企业创业初期资金短缺，而融资租赁相对有初期少付，定期支付的特点，相对于传统的融资方法融资租赁有利于中小企业财务管理。减少中小企业到银行等金融机构借贷的压力，也降低到期不能归还本金的风险；其次，在融资租赁过程中，承租人不用提供企业财务信息给出租人。出租人只考虑承租人的投资项目未来状况、发展技术速度及信用程度等。以上情况都属于外部信息，出租人得到相关信息后作出财务分析后，就可以对其可实施性作出判断；最后，融资租赁减少了可能存在的风险因素。用融物取代融资，运用机器设备的固有特性，使出租人不能变更机器设备的用途。不对称信息的降低的最终目的是减少出租人的管理信息成本增加资金收入，同时也对承租企业融资降低了门槛。所以在中小企业中融资租赁可以为那些缺少资金的中小企业提供更多的机会，满足其生产经营的需要。
第二，有利于中小企业降低融资成本与条件。传统的融资不能满足中小企业资金的需要，而且其审核条件对中小企业也比较苛刻，限制了中小企业的发展。而融资租赁并不看重中小企业的财务状况，更注重在租赁期内租金是否能按期收取，这种方式手续简便得到了中小企业的广泛好评。根据我国租赁制度规定，当短于租赁期租赁设备的耐用法定年限时，承租人可以按租赁期计算租入设备的折旧年限，作为计提折旧条件。这种会计处理方法可以使企业取得延迟纳税。对于中小企业来说融资租赁可以用少量的现金就有得到需要的机器设备并投入生产经营，有效的解决了中小企业资金周转困难的危机。
第三，可以加快中小企业的销售扩展。在中小企业一般情况下，只能有效的销售，才能达到利润的实现。很多中小企业决策者都明确的认识到销售的关键性的作用，都在想办法提高销售业绩。但是中小企业在生产出产品后，没有有利的市场支持，销售业绩平平 ，中小企业想要打开市场又怕由此带来企业资金周转困难的危机。在这种情况下就制约了企业的发展，而一些租赁公司运用融资租赁的方法把这些产品通过融资合同租用给需求方，这样就扩大了企业的市场销售范围，带来资金的加快运转。

四、发展融资租赁，缓解小企业融资租赁困境对策

（一）增强融资租赁意识和重要性
对于租赁公司来讲，依据其业务发展方向可以分为制造融资租赁和金融融资租赁。前者是由制造公司注册设立的，后者是由财务公司或金融机构注册设立的。两者应该区别对待其对融资租赁的认识，才能提高融资租赁公司的经营能力。金融融资租赁公司经营方式与商业银行相类似，风险可控的客户都可以商谈融资业务。可以说金融融资租赁公司的经营业务不受范围的制约，可以选择一些资产雄厚的企业进行租赁投资，还可以选择一些重点目标市场进行租赁投资。但是金融租赁企业与制造类租赁企业相比缺乏对销售渠道的依托和固有群体的依托，需要扩张开发客户的力度。因此，金融租赁企业应该在设计融资产品上下大力量，并且要与银行信贷产品区别对待，才能提高其融资发展范围。另一方面，制造类租赁企业虽然有客户资源和固定销售渠道的支持，但是还要强化研发融资租赁类产品，形成租赁流程的良性循环，使企业处于市场领先地位。因此，租赁业应该提高对融资租赁的整个认识，才能让企业在未来的发展过程中不断的强大起来。
（二）加强融资租赁双方状况改善
租赁业要不断加强完善融资双方的关系，规范业务流程，在制度上保障出租人得到承租人真实可靠的数据，才能维护好出租人的经济利益不受侵害。通过监管融资流程使承租人提高企业及时的、主动的、自觉的按期支付租金，保证租赁人的资金周转畅通，才能更高效的推动融资租赁企业更健康稳定的发展。另外，应该设立融资租赁参与方的信用档案，形成正规的监督诚信体系。融资租赁双方的租赁诚信记录都有相关的记载，具有很强的客观真实性。这样一些不合规范的企业就会被列入黑名单，并得到相应的处罚，相关政府机构严格制约其今后的融资租赁行为，才能从根本上保障租赁方和中小企业健康稳定发展。
（三）提高租赁企业工作人员素质
随着融资租赁业的迅猛展开，新情况、新问题不断的涌现，强化对融资租赁从业人员的培养，融资租赁从业人员从自身上提高素质。融资租赁业想要健康、稳定发展的关键就是对现代租赁从业人员的培养。现代融资租赁作为一项集贸易与金融为一化的交易手段，要求其从业人才不仅要具备贸易、金融、管理、法律、财务等方面的专业理论，还要掌握设备技术和技术等方面的专业理论。因此，融资租赁公司应该采取多种方式及渠道对人才的培养与引进，积极展开与国际先进国家融资租赁公司的交流，开展融资租赁的理论知识与实践研究的探讨活动。租赁企业应该提高对复合型人才的引进和培养的力度，请国际专家来企业讲学，也可以派遣专业人员去国外先进融资企业进行考察与培训。各类经济和金融研究单位还应该重视建设融资租赁相关学科，通过开展现代租赁业务培训和课程等为租赁业培养一批懂金融、经济、技术、管理等综合素质的现代租赁人才，为租赁业的健康快速稳定发展提供专业性强的人才，保障租赁业的业务的有效展开。
（四）促进融资租赁宏观环境发展
一方面，建立相关融资租赁的法律规范，从法律环境角度来说，租赁业应该借鉴国际惯例与国外租赁业的法律规范，出台一套针对中小企业融资的相关规章制度。对中小企业融资的投资主体、业务范围、市场准入、行业监管及当事人的义务与权利等作出明确的规定。对融资租赁业颁布统一的会计准则，规范承租人与出租人的生产经营活动。这样才能保障相关行为做到有章可循、有法可依，保障当事人双方的经济利益；另一方面，强化行业管理与管理部门的统一性，企业融资伯一个关键渠道是金融租赁，只有对其进行合理、积极、有效的使用，才能推动我国经济的稳定发展，管理是最关键的。融资租赁业的发展被多头管理所限制，只有加速对租赁业执行管理的统一才能让融资租赁业的宏观环境得到更好的发展。要依据我国的国情，由国务院制定统一的管理机构作为融资租赁业的主管部门，并针对租赁业实施一定的优惠条件，从而完善租赁企业的宏观发展环境。
（五）建立健全租赁风险控制体系
融资租赁业应该建立租赁业风险控制体系，有效控制和预防风险的产生。通过对中小企业融资租赁经验进行总结，相关政府机关对不同企业类型市场准入规则和投资主体进行明确规定，制定相关的从业人员资格规范，加大对从业人员业务能力知识方面培训，提升从业人员整体综合素质和业务水平。通过构建中小企业融资信用系统，对融资租赁业务设立登记合同制度，防范承租企业信用欺骗。同时，与中小企业担保信用机构、保险机构等相合作，推出不同种类的租赁保证信用业务。另一方面，不同类型的融资公司，由于股东的投资原因不同，公司本身的资源优势也就不一样，公司的经营和机构性质不同，就会造成公司的经营理念、资金来源、客户和市场定位、业务运行模式也不相同。因此不同类型的租赁公司建立的租赁业务风险控制体系也不相同，应依据公司自身的情况制定出不同的风险控制体系，这样才能更有效的降低租赁公司发生风险的可能性，促进租赁业健康稳定的良性发展。

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本文编号：111966