税务内控机制建设_某市国家税务局部门内控机制建设情况汇报

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**市国家税务局部门内控机制建设情况汇报

尊敬的*组长、各位领导、与会代表：
大家上午好！
2009年全省国税系统党风廉政建设工作会议上李组长在工作报告中明确提出：“要完善部门内控机制。把部门内控机制建设作为税收体制机制建设的重要内容”。会后我局党组对此项工作高度重视，按照省局提出的建设部门内控机制的工作要求，从2009年4月开始确定临洮县国税局为开展部门内控机制建设的试点单位。通过临洮县国税局的试点和市局的总结、拓展、完善，现已建成了与县、区国税部门税收执法、行政管理相适应的部门内控制度体系，，并于今年7月中旬在全市7个县、区国税局正式运行。下面，我就部门内控机制建设运行情况向各位领导和同志们做一汇报，恳请省局领导及与会代表提出宝贵意见。
一、我市县、区国税部门内控机制建设的基本概况
去年4月份临洮县局接到试点建设任务后，在没有成功经验借鉴的情况下，临洮县局采取网上学习、外出考察，基层调研、广泛征求意见等多种方式，对照“两权”运行的特点和规律，全面开展了排查风险项目、确定内控重点、制定控制措施等建设工作
……（新文秘网省略781字，正式会员可完整阅读）……
“两权”监督的新抓手，防范和化解廉政风险的新举措。通过对税收执法权运行的流程控制，行政管理权运行的程序控制，建立了岗位和部门之间分权制衡，相互监督的新格局，为推进国税部门反腐倡廉建设注入了新活力。
控制重点方面：以防范和化解廉政风险为切入，在众多的税收执法、行政管理活动中，将易于引发税务人员发生不廉洁行为的执法和管理事项确定为风险控制项目，纳入内控机制体系。对易于引发税收执法过错的事项暂不纳入内控体系，让位于CTAIS系统、税收执法信息管理系统进行控制，尽量凸现控制廉政风险的针对性，突出爱护和保护干部职工，加强反腐倡廉建设这一主题。
控制原则方面：坚持了风险项目排查的重点性原则，以部门内控为主的制衡性原则，以不增加纳税人和基层人员负担为要求的优化服务原则，以适应形势发展而不断完善创新的适时性原则等四项原则。
（二）以排查廉政风险点为切入，突出了重点内控项目
在风险项目的排查和确定中，我们明确提出以排查廉政风险点为切入，坚持由重点到全面，先试点、再完善，先抓主、再抓次，逐步拓展、稳步推进的建设思路。一是税收执法方面，重点把执法人员与纳税人接触频率高，涉及征收权、管理权、处罚权、自由裁量权、行政许可权、行政审批权运行中因徇私舞弊，不作为、乱作为等易于引发不廉洁行为的执法项目确定为控制风险点。二是行政管理方面主要把人、财、物的管理确定为控制风险重点。通过多次排查和调整，最后确定了31个内控项目。
涉及税收执法权的26项。分别为：
登记管理类4项。即：停业登记、注销登记、税种登记、信息采集管理。
定额管理类2项。即：个体工商户的定额核定、个体工商户的定额调整。
发票管理类6项。即：普通发票领购资格审核和发票票种核定、发票用票量调整、发票领购与验旧、发票缴销、发票丢失被盗、增值税专用发票用票资格及用票数量管理。
许可和审批类4项。即：增值税一般纳税人资格认定、增值税减免税资格认定管理和减免退税额的审批管理、企业所得税减免税备案管理、企业所得税税前扣除项目管理。
征收管理类3项。即：欠税核销管理、多征少征或不征税款、增值税进项发票抵扣的审核。
自由裁量权1项。即：自由裁量权的使用。
稽查类4项。即：未按规定办理涉税举报案件、税务稽查案件调查取证、税务稽查税款的计算及滞纳金加收、稽查案件移交。
其它2项。即：未按规定为纳税人保守商业秘密、税务行政复议。
涉及行政管理的5项。分别为：干部任免调配管理、经费支出管理、政府采购管理、国有资产管理、基建项目管理。
（三）紧贴风险项目运行特点，抓住了控制关键环节
在排查确定内控项目的基础上，我们结合每一个控制项目在执法、管理活动中具备的个性特点，项目实施涉及的具体部门、岗位、人员和环节，进一步将每一个风险项目分解为多个控制的关键点。按照下一个环节控制上一个环节的思路，对每个关键点实施控制的目标、要求、控制方法进行了细化、明确，有效增强了不同岗位、人员严格依法行政，自觉遵守廉洁自律，加强自我控制的针对性。通过实施关键点控制，使每一个风险项目形成了一个完整、闭合的控制链条，从而实现风险控制抓项目，项目控制抓节点，通过节点控制完成对风险项目的控制。
（四）实行两类四级内控，注重了多种控制方法的综合运用
风险项目确定后，如何实施有效控制，是推行部门内控机制的核心。我们在控制手段、方法和载体的运用方面，主要建立了两类四级控制体系。
两类控制即预防教育和实质控制。
预防教育主要通过对每一岗位人员制作“廉政风险提示卡”，温馨提示，警钟常鸣；定期举办内控机制培训班、内控机制巡回报告、内控机制研讨等多种形式，始终让税务人员在脑海中形成不能为、不敢为、不愿为的印象，增强防范能力，把拒腐防变转化为自觉行动。
实质控制主要通过 ……（未完，全文共3656字，当前只显示2031字，请阅读下面提示信息。）

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