金融市场业务主要风险的审计与监督方法

发布时间：2024-09-25 21:08

　　 近年来,随着我国金融体制改革的不断深化,我国中小银行面临着客户需求多元化、存贷款息差收窄、利率市场化等诸多现实挑战,但同时,这也为发展金融市场业务提供了巨大的历史机遇。不少中小银行金融市场业务籍此东风迅速蓬勃发展,成为全行经营利润的"半壁江山"。风光的背后,不可忽视的是,金融市场业务由于其"人少、量大、赚钱快"的特性,亦隐含着不小的操作风险等,这在内控机制相对薄弱的中小银行金融市场业务体现尤为明显。现实中也存在对金融圈著名的"灰犀牛"与"黑天鹅"事件关注、重视不够,又因为金融领域所发生的风险具有不确定性、突发性、扩散性、破坏能量巨大的特点,因此,对于金融领域的风险尤其要小心应对。本文阐述作为内部控制的第三道防线,内审部门,应该如何开展金融市场业务风险的审计监督,并结合工作实践提出相关的审计与监督方法,以促进金融市场业务稳健发展。

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【文章目录】：
■引言
■中小银行金融市场业务现状
■金融市场业务主要风险
    （一）主要风险定义、类型
    （二）金融市场业务风险管理思考
■金融市场业务审计、监督方法
    （一）“三看”审计方法
        1.一看表
        2.二看台账
        3.三看交易凭证
    （二）审计监督检查主要内容、方向
    （三）典型案例分享“超越投资范围控制”
■总结



本文编号：4006169