美国公平披露规则研究 ——兼论对我国的启示

发布时间：2021-09-03 00:14

　　本文以法律的经济分析方法和比较法为工具,解析了美国证券交易委员会于2000年8月颁布的公平披露规则,探讨该规则与反内幕交易法的联系与区别,同时结合我国信息披露和内幕交易的理论和实践,以考鉴中国引进这一制度的可行性,从而为规制选择性披露以及完善内幕交易的法律监管作出贡献。 本文共分四章。第一章探讨选择性披露行为的成因和对证券市场的影响,并对美国反内幕交易法律和选择性披露的关系进行了分析,以此说明公平披露规则的法理依据。第二章介绍和分析公平披露规则的立法背景、内容及在实践中的运用,并对规则实施以来发生的相关案例进行评析。第三章对公平披露规则进行客观评价,分析规则的影响和局限性,同时结合规则实施后的市场反应情况,介绍和分析发行人如何采取应对措施避免违反规则。第四章结合中国实际进行公平披露规则的本土化研究,分析我国实施该规则的可行性和必要性。根据上述分析,认为我国应当借鉴美国的公平披露规则,但必须同时完善信息披露制度,改革现有的监管体系,健全上市公司和证券公司的内部控制制度,加强内幕交易的法律监管,才能更好地规范选择性披露和内幕交易行为。 

【文章来源】：苏州大学江苏省 211工程院校

【文章页数】：57 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
导言
    一、研究背景
    二、研究方法
    三、研究特点与限制
第一章 公平披露规则的法理分析
    一、选择性披露概述
    二、选择性披露的成因
    三、选择性披露对证券市场的影响
    四、美国反内幕交易法与选择性披露的关系
第二章 公平披露规则的内容及其适用
    一、公平披露规则的立法背景
    二、公平披露规则的内容
    三、有关公平披露规则的案例分析
第三章 公平披露规则的评价
    一、公平披露规则的影响
    二、公平披露规则的局限性
    三、公平披露规则的应对措施
第四章 公平披露规则的本土化研究
    一、我国的信息披露制度及其与公平披露规则的比较
    二、我国上市公司选择性披露的实证分析
    三、借鉴公平披露规则，完善内幕交易的法律监管
结语
参考文献
攻读学位期间公开发表的论文
后记



本文编号：3380010