中美上市公司信息披露制度比较研究

发布时间：2020-12-27 11:17

　　信息披露制度指的是规定证券发行的上市公司如何将自身财务经营、内部管理、未来规划等状况向证券监管机构报告,并向社会公众投资者公告的制度。信息披露制度的良莠关系到上市公司的持续发展和外部形象,关系到投资者能否做出理性正确的投资决策,甚至关系到一个国家证券市场能否健康有序发展。上市公司信息披露的法律制度最早建立在英国,但其作为完整的法律制度被确立和完善却发生在美国。论文首先对上市公司信息披露制度的概念、基本原则进行了概述。其次,归纳美国上市公司信息披露制度的历史变迁,指出其在不同时代背景下呈现出的不同特点。再次,通过对美国法院诉中国上市公司信息披露欺诈案的分析,引发关于中国上市公司信息披露制度的思考。最后,比较中美上市公司信息披露制度的发行信息、持续信息和违规责任,结合我国国情,提出了一些完善我国上市公司信息披露制度的建议。如：在上市公司发行信息披露制度上由核准制向注册制转变；完善预测性信息披露制度,建立“安全港规则”；完善上市公司信息披露民事赔偿法律体系,引入集团诉讼规则；加大信息披露违规处罚的力度,提高预期处罚成本；加强证券市场中介服务机构的把关作用；完善环境信息披露制度等。 

【文章来源】：复旦大学上海市 211工程院校 985工程院校 教育部直属院校

【文章页数】：43 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
Abstract
引言
第一章 上市公司信息披露制度概述
    第一节 上市公司信息披露制度分类和基本原则
        一、 上市公司信息披露制度的分类
        二、 上市公司信息披露制度的基本原则
    第二节 上市公司信息披露制度的理论基础
        一、 有效市场假说理论
        二、 信息不对称理论
        三、 代理理论
        四、 信号传递理论
第二章 美国上市公司信息披露制度评述
    第一节 美国有关上市公司信息披露制度的主要法规
        一、 蓝天法
        二、 1933年《证券法》和1934年《证券交易法》
        三、 《公众公司会计改革和投资者保护法》
        四、 《华尔街改革与消费者保护法》
    第二节 美国证券交易委员会与信息披露监管
        一、 美国证券交易委员会监管信息披露的传统方法
        二、 美国证券交易委员会监管信息披露的网络手段
第三章 美国法院涉及中国上市公司信息披露诉讼案分析
    第一节 美国证券投资者诉中国人寿保险股份有限公司信息披露欺诈案
        一、 基本案情
        二、 法院分析与判决
    第二节 中国公司在美国上市的信息披露困境所引发的思考
        一、 中国公司赴美上市现状概述
        二、 中国公司在美国上市遭遇的信息披露困境引发的思考
第四章 我国上市公司信息披露制度现状及存在问题
    第一节 我国现行有关上市公司信息披露制度的相关法规
        一、 我国现行有关上市公司信息披露制度法规概述
        二、 我国上市公司信息披露制度的主要特点
    第二节 中美上市公司信息披露制度比较
        一、 中美发行注册制与发行核准制的区别
        二、 中美上市公司持续信息披露制度比较
        三、 中美上市公司信息披露民事责任比较
    第三节 我国上市公司信息披露存在的问题及完善建议
        一、 我国上市公司信息披露存在的问题
        二、 完善我国上市公司信息披露制度的建议
结语
注释
参考文献
后记


【参考文献】：
期刊论文
[1]中国在美上市公司遭遇停牌下市分析[J]. 田高良,王超军,程瑶.  财务与会计(理财版). 2011(11)
[2]我国赴美上市企业遭遇的诉讼困境及其对策[J]. 詹浩勇,陈成.  新金融. 2011(07)
[3]后金融危机时代的美国金融监管改革法案——《2010年华尔街改革和个人消费者保护法案》初评[J]. 杨巍,董安生.  证券法苑. 2010(02)
[4]论中国上市公司环境信息披露的现状及其完善[J]. 钱水苗,郭蔚冉.  环境污染与防治. 2009(07)
[5]上市公司信息披露制度的理论基础及博弈分析[J]. 王德禄,刘铭源.  江西社会科学. 2009(01)
[6]美国法院判定美国证券投资者诉中国人寿保险股份有限公司发行证券信息披露欺诈不成立案评析[J]. 龚柏华,刘震.  国际商务研究. 2008(06)
[7]论群体性纠纷的解决机制——美国集团诉讼的分析和借鉴[J]. 章武生.  中国法学. 2007(03)
[8]国外上市公司的环境信息披露比较分析及启示[J]. 王建明,印丹榕,陈红喜.  生态经济(学术版). 2007(01)
[9]美国上市公司预测性财务信息披露制度及其启示[J]. 吴霏雨.  财会月刊. 2007(02)
[10]股票发行核准制的制度缺陷分析[J]. 贾立.  生产力研究. 2006(03)

硕士论文
[1]上市公司信息披露问题研究[D]. 王静波.西安建筑科技大学 2010
[2]论我国上市公司信息披露法律制度的完善[D]. 顾钰诚.中国政法大学 2010



本文编号：2941649