应收账款担保法律制度研究

发布时间：2017-04-17 17:14

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【摘要】：《物权法》的颁布在我国担保物权中确立了新的权利质押类型——应收账款。在物权法中直接以应收账款作为担保物进行担保融资是担保制度中一个新事物,拓展了融资渠道,对于缓解企业融资难的问题意义重大。实际上,在我国应收账款作为一种融资方式早已经在金融实践被采用,在我国《物权法》制定过程中,理论界和实务界对是否应当规定应收账款质押制度以及如何构建,曾经进行过激烈的争论,最终形成《物权法》中第223条和228条的规定。随后作为应收账款登记的信贷征信机构的中国人银行颁布了《应收账款质押登记办法》和建立的质押登记的电子平台。然而,应收账款是无形财产权利,一般大陆法系国家民事法律中并没有将其作为担保标的物进行融资担保先例,其实这是我国在借鉴英美法中动产担保交易制度而创立的一种新的融资担保类型,因此,对应收账款的概念与范围、法律性质,担保制度设计、公示效力、风险控制,以及以应收账款让与担保、应收账款让与融资等一系列问题,从立法开始就存在争论。即使经过三年多的实践运行,虽然应收账款担保取得了良好的效果,对一些理论仍然存在不同的意见,这困扰着我们的担保融资实践,因而对应收账款担保融资制度继续进行深入研究非常具有理论和现实意义。 本文就对应收账款担保融资的进行分析和研究,并就有关理论和实践问题提出相应的法律建议,具体来说本文共分为导论、结语和正文六章共八个部分,而全文阐述重点部分在于应收账款担保公示理论和实证研究部分。 导论部分指出应收账款作为担保物进行担保融资是我国担保制度中是一个创举,但是同时因为应收账款担保制度在法律借鉴和移植产生的理论和实践问题,并以此为切入点指出当前我国的应收账款担保制度情况,在此基础上指出本文的研究目的和范围,然后对涉及应收账款担保制度方面研究的状况及存在问题进行梳理,并提出本文研究思路和方法。 第一章是关于应收账款担保概论。首先,对担保制度与市场经济关系进行介绍,之后分析应收账款担保的制度价值。其次,是对我国《物权法》中应收账款的概念和内容阐述和研究,对应收账款的概念和范围从会计学上、英美法上的,《应收账款质押登记办法》等又不同的理解和界定,学者们对此也存在着区别。接着,对与应收账款相关担保权利类型,特别是存在着争议的一些权利类型,如收费权、一般债权、未来债权与账户质押等进行研究分析,并提出权利质押中应收账款的概念和范围。然后,担保制度法律性质进行探讨,通过案例分析方式,指出应收账款虽然不是物权法的物,但是应收账款担保属于担保物权,也是动产担保范畴。最后,对涉及应收账款融资其他几种方式,包括应收账款转让、保理与应收账款资产证券化进行简要分析。 第二章是关于大陆法系的一般债权担保制度。首先对大陆法系国家的一般债权担保进行简要阐述,包括一般债权的概念、一般债权的担保制度与一般债权担保方式。其次,是对大陆法系国家的一般债权质押制度的阐述,对质押的债权范围、设定、公示、效力,以及消灭和实现进行介绍和分析。再者,对一般债权担保的另外一种方式债权让与担保制度阐述,对让与担保的概况、实践状况、法律构造和相关效力分析,以德国和日本为例介绍和探讨一般债权的让与担保制度的情况。最后,在上述相关制度介绍和分析的基础上,谈谈大陆法系国家一般债权担保制度对我国的启示。 第三章英美法系国家的应收账款担保制度。首先对英美法系国家,主要是英国和美国的担保制度与应收账款让与制度进行简要介绍。其次,因为英国担保的典型是浮动抵押,在对英国担保制度分析后,着重介绍英国的应收账款担保实践,并指出与《美国统一商法典》第9编相比,英国担保制度存在的缺陷。再者,是关于美国的应收账款担保,实际上我国的应收账款质押的概念和质押登记采用的是学习和借鉴美国动产担保交易的结果,这里首先是美国的动产担保制度和《美国统一商法典》第9编概况介绍,然后是期应收账款担保制度介绍,继而则是《美国统一商法典》第9编的对其他国家和地区的巨大影响。接着是英美法系影响的一些国际组织的示范法,其中涉及应收账款担保的制度情况阐述和研究。最后是英美法系和国际示范法中应收账款担保制度对我国的启示。 第四章关于应收账款担保的公示理论研究。因为公示制度物权制度核心,对应收账款担保制度也是如此,所以本章与第五章对公示问题进行重点分析和研究。首先,本章指出物权公示制度和应收账款担保公示,在物权变动中的重要性,对物权公示制度含义、方法、我国物权公示制度,以及应收账款质押的公示进行阐述。其次对其他国家应收账款担保制度的进行分析,包括大陆法系国家一般债权质押的书面合同、转移债权证书、通知第三债务人、登记公示方法与公示效力；英美法系国家应收账款担保公示方式和效力；国家示范法中公示的方式和效力。最后,阐述我国应收账款担保公示,主要包括应收账款质押登记登记的公示方式、存在登记模式效力之争,以及登记法律效力的具体内容。 第五章是应收账款质押登记公示实证研究。首先介绍了我国应收账款质押登记公示系统建立、功能和操作流程。其次,通过实证数据分析的方式,对应收账款质押登记公示系统自2007年10月运行以来有关情况,进行介绍和分析,并指出登记系统运行存在的问题及相应的建议。其次,对应收账款质押登记中法律问题,如质押登记的法律效力、质押登记机构的审查责任、质押登记的权利类型、质押登记申请等法律问题进行研究,并提出相应的法律建议。最后对我国应收账款质押登记系统的评价和构建建议。 第六章是关于我国应收账款质押制度的完善。首先是对我国与应收账款担保法律法规的介绍和分析,总结对我国的应收账款担保方式特点总结,指出我国应收账款担保制度实际上是兼有两大法系的成分,但是大陆法系的内容起到的主导的作用。我国当前应收账款担保方式应当存在两种方式：质押和让与担保。接着,对应收账款质押制度中要素：应收账款质押的标的、应收账款质押的设立和公示、应收账款质押的效力和应收账款质押的消灭和实现等相关问题提出相应的法律建议。然后,强调了应收账款质押的风险控制问题重要性,分析了应收账款质押的风险的不可避免的特点,风险产生的原因,应收账款质押风险的具体内容和表现,以及相应的风险的防范和控制措施。最后,是应收账款让与担保,分析和研究了我国应收账款让与担保制度的设计、应收账款让与担保立法的争议,以及应收账款让与担保和质押比较研究。 结语部分则是强调指出了在应收账款担保制度构建与实施过程中,必须要处理好金融创新和法律规制、法律的移植与本土化的两方面的关系。
【关键词】：应收账款 质押 公示 登记 让与担保
【学位授予单位】：复旦大学
【学位级别】：博士
【学位授予年份】：2011
【分类号】：D923.2;D922.28
【目录】：

• 中文摘要7-10
• ABSTRACT10-14
• 导论14-26
• 一、问题的提出14-16
• 二、我国当前的应收账款担保制度16-19
• 三、研究目的和范围19-21
• 四、当前的研究状况及存在问题21-24
• 五、研究方法24-26
• 第一章 应收账款担保概论26-59
• 第一节 担保制度与市场经济26-31
• 一、市场经济是担保法律制度产生和存在的基础26-27
• 二、担保法律制度的功能和发展27-30
• 三、担保物权的制度价值和交易成本30-31
• 第二节 应收账款担保的制度价值31-36
• 一、应收账款担保是中小企业融资现实要求31-33
• 二、应收账款担保是担保制度发展的必然产物33-36
• 第三节 应收账款概念和内容36-41
• 一、会计学的应收账款36-37
• 二、英美法中的应收账款37
• 三、有关国际条约或示范法的应收账款概念37-38
• 四、我国立法部门和学者的概念38-41
• 第四节 与应收账款相关担保权利类型41-47
• 一、收费权和应收账款41-44
• 二、未来债权与应收账款44-45
• 三、我国权利质押中应收账款概念和内容45-47
• 第五节 应收账款担保制度法律性质47-53
• 一、担保物权和权利质权的法律性质47-49
• 二、应收账款质押的法律性质49-52
• 三、应收账款担保是非转移动产担保物权52-53
• 第六节 应收账款的其他融资方式53-59
• 一、应收账款以转让的方式融资53-55
• 二、保理55-57
• 三、应收账款证券化融资57-59
• 第二章 大陆法系的一般债权担保制度59-87
• 第一节 概述59-64
• 一、一般债权的概念59-60
• 二、一般债权的担保制度60-61
• 三、一般债权担保方式61-64
• 第二节 一般债权质押制度64-75
• 一、一般债权质押的债权范围65
• 二、一般债权质押的设定65-68
• 三、一般债权质押的公示68-69
• 四、一般债权质押的效力69-72
• 五、一般债权质押的消灭和实现72-75
• 第三节 一般债权让与担保制度75-81
• 一、让与担保制度法律的实践状况75-77
• 二、让与担保的法律构造和相关效力77-79
• 三、一般债权的让与担保79-81
• 第四节 对我国的启示81-87
• 一、权利质押中的应收账款与一般债权的区别和联系82-83
• 二、应收账款担保相关规定必须明确,具有可操作性83-84
• 三、担保制度的设计和选择84-85
• 四、公示制度是担保制度设计核心85-87
• 第三章 英美法系国家的应收账款担保制度87-115
• 第一节 概述87-90
• 一、英美法系国家的应收账款担保制度87-88
• 二、英美法系国家的应收账款让与88-90
• 第二节 英国的应收账款担保制度90-94
• 一、英国的担保制度90-91
• 二、英国的应收账款担保实践91-93
• 三、英国的担保制度缺陷93-94
• 第三节 美国的应收账款担保制度94-99
• 一、美国的动产担保制度和《美国统一商法典》第9编94-96
• 二、UCC第9编应收账款担保的规定96-98
• 三、《美国统一商法典》第9编的对外影响98-99
• 第四节 国际示范法中的应收账款担保制度99-106
• 一、《欧洲复兴开发银行动产担保交易示范法》100-102
• 二、《美洲国家组织动产担保交易示范法》102-103
• 三、《联合国贸易法委员会担保交易法立法指南》103-106
• 第五节 对我国的启示106-115
• 一、应收账款概念和范围界定107-108
• 二、应收账款担保公示制度建立和完善108-109
• 三、应收账款让与制度的完善109
• 四、浮动抵押制度建立和完善109-111
• 五、应收账款担保实现的完善111-112
• 六、动产担保物权制度构建112-115
• 第四章 应收账款担保公示理论研究115-143
• 第一节 物权公示制度和应收账款担保公示115-120
• 一、物权公示制度115-117
• 二、物权公示与物权公信117
• 三、我国的物权公示制度117-119
• 四、物权公示与应收账款质押119-120
• 第二节 比较法上应收账款担保公示制度120-136
• 一、大陆法系一般债权担保的公示120-125
• 二、英美法系应收账款担保的公示125-133
• 三、国际示范法和条约中应收账款担保公示133-136
• 第三节 我国的应收账款担保公示136-143
• 一、应收账款的担保公示136
• 二、应收账款质押登记公示方法136-139
• 三、应收账款质押登记法律效力139-143
• 第五章 应收账款质押登记实证研究143-174
• 第一节 应收账款质押公示系统建立、功能和操作流程143-146
• 一、应收账款质押登记公示系统的基本情况143-144
• 二、应收账款质押登记公示系统的功能144
• 三、应收账款质押的操作流程144-146
• 第二节 登记公示系统运行状况分析146-154
• 一、登记公示系统运行情况146-151
• 二、登记公示系统运行的问题及建议151-154
• 第三节 应收账款质押登记中法律问题154-171
• 一、应收账款质押登记效力的争议154-159
• 二、应收账款质押登记机构审查责任缺失159-163
• 三、应收账款质押登记权利类型比较混乱163-165
• 四、应收账款质押登记申请的法律问题165-170
• 五、应收账款质押登记其他法律问题170-171
• 第四节 应收账款质押登记系统的评价和构建171-174
• 第六章 我国应收账款担保制度的完善174-210
• 第一节 与应收账款担保相关的法律规定174-177
• 第二节 我国应收账款质押制度现状分析177-180
• 第三节 权利质押中应收账款180-181
• 第四节 应收账款质押的设立和公示181-187
• 一、质押合同181-184
• 二、质押登记184-185
• 三、通知次债务人185-186
• 四、权利证书交付186-187
• 第五节 应收账款质押的效力187-191
• 一、被担保债权和质押标的效力范围187
• 二、对质权人的法律效力187-188
• 三、对出质人的法律效力188-189
• 四、对次债务人的法律效力189
• 五、应收账款质押与让与的冲突问题189-191
• 第六节 应收账款质押的消灭和实现191-194
• 一、应收账款质押的消灭191
• 二、应收账款质押的实现191-194
• 第七节 应收账款质押的风险控制194-202
• 一、正确认识应收账款质押的风险194-195
• 二、应收账款质押风险的产生原因195-196
• 三、应收账款质押风险的内容196-198
• 四、应收账款质押风险的防范和控制198-202
• 第八节 应收账款的让与担保202-210
• 一、应收账款让与担保制度的设计202-204
• 二、应收账款让与担保立法的争议204-207
• 三、应收账款让与担保和质押比较207-210
• 结语210-214
• 主要参考文献214-223

【引证文献】

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1 梁金;;中小企业应收账款质权的标的范围[J];北方经贸;2013年02期

中国博士学位论文全文数据库 前2条

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7 梁金;应收账款质押制度研究[D];哈尔滨商业大学;2013年

  本文关键词：应收账款担保法律制度研究，由笔耕文化传播整理发布。

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本文编号：313926