Y外资银行表外业务财务风险控制研究

发布时间：2021-05-05 23:52

　　自20世纪80年代中期以来,西方商业银行的表外业务发展迅速,推动了全球金融创新。表外业务,是相对于传统的表内业务而言的银行创新业务,不列式在银行资产负债表中,不构成银行的真实资产和负债,但对银行损益有影响。随着国际一体化的发展,中国加入WT0,外资银行开始进入中国,并为中国的金融业注入了新鲜血液。由于我国本土银行的网点分布覆盖率已经非常高,外资银行在我国一般保持着较小的业务规模。除了发展传统的存贷款业务,高收益性和高创新性的表外业务是外资银行在我国发展业务的重点。表外业务的高盈利能力也决定了其高风险性,因此,深入研究表外业务及其财务风险的防范机制,对促进我国外资银行健康发展、增强市场竞争力和提高抵御风险能力具有重要意义。本文从表外业务的理论基础入手,明确表外业务及其财务风险的定义,对表外业务的种类和特点作了较为详细的介绍,并对其隐藏的财务风险进行了分析和研究;然后,采用案例分析法,以外资银行Y为例,从实践角度出发,研究其现有的表外业务财务风险管理方法、工具和机制,发现并提出Y外资银行目前在表外业务财务风险管控方面尚存在的不足,分析可能的原因;最后,针对上述问题,提出有助于银行改进的意见... 

【文章来源】：天津财经大学天津市

【文章页数】：59 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
内容摘要
Abstract
第1章 绪论
    1.1 研究背景、目的与研究意义
        1.1.1 研究背景与目的
        1.1.2 研究意义
    1.2 国内外研究综述
        1.2.1 国外研究综述
        1.2.2 国内研究综述
        1.2.3 研究述评
    1.3 研究思路、研究内容与方法
        1.3.1 研究思路
        1.3.2 研究内容
        1.3.3 研究方法
    1.4 本文创新点
第2章 表外业务相关理论
    2.1 表外业务概念界定
        2.1.1 表外业务的定义
        2.1.2 表外业务的种类
        2.1.3 表外业务的特点
    2.2 表外业务财务风险
        2.2.1 表外业务财务风险的含义
        2.2.2 表外业务财务风险的种类
        2.2.3 表外业务财务风险的特征
    2.3 理论基础
        2.3.1 金融中介理论
        2.3.2 金融创新理论
        2.3.3 全面风险管理理论
第3章 Y银行表外业务的财务风险控制分析
    3.1 案例背景及选择依据
        3.1.1 Y银行背景介绍
        3.1.2 案例选择的依据
    3.2 Y银行表外业务种类及其财务风险
        3.2.1 Y银行表外业务种类
        3.2.2 Y银行表外业务财务风险
    3.3 Y银行表外业务财务风险控制现状
        3.3.1 管理架构建设
        3.3.2 财务审计控制
        3.3.3 规范操作流程
        3.3.4 严格控制授信
        3.3.5 风险测量与监控
        3.3.6 风险分散与转移
第4章 Y银行表外业务财务风险控制存在的问题及原因
    4.1 Y银行表外业务财务风险控制存在的问题
        4.1.1 贸易背景的真实性审核执行不足
        4.1.2 缺乏专门表外业务信息管理系统
        4.1.3 授信后的持续性风险评估不到位
        4.1.4 理财销售的匹配度评估流于形式
        4.1.5 未建立同业信息共享及合作机制
    4.2 原因分析
        4.2.1 监管法规未作要求且银行缺乏动力
        4.2.2 系统研发阻力较多且运行风险较高
        4.2.3 风险评估内容单薄且职责设置欠佳
        4.2.4 风险道德意识薄弱且缺乏约束机制
        4.2.5 银行同业竞争激烈且合作意识薄弱
第5章 Y银行表外业务财务风险控制问题的解决对策
    5.1 树立风险意识,细化审核措施
        5.1.1 树立正确风险意识
        5.1.2 增加业务审核资料
        5.1.3 寻求风险与成本的平衡
    5.2 完善落实研发计划,防范系统运行风险
        5.2.1 加强研发投入力度
        5.2.2 制定完整研发计划
        5.2.3 确保计划有效落实
        5.2.4 防范系统运行风险
    5.3 深化风险评估,引入专业机构
        5.3.1 拓展风险评估内容
        5.3.2 参考5C风险评级体系
        5.3.3 聘请专业评估机构
    5.4 加强人员管理,完善约束机制
        5.4.1 管理销售人员资质
        5.4.2 提高客户风险意识
        5.4.3 监控复核两重把控
    5.5 树立合作理念,优化合作模式
        5.5.1 树立正确合作理念
        5.5.2 建立双赢合作模式
第6章 研究结论与展望
    6.1 研究结论
    6.2 研究启示
    6.3 研究局限性
    6.4 未来研究展望
参考文献
后记


【参考文献】：
期刊论文
[1]我国商业银行表外业务的发展策论研究[J]. 李宇祥.  商场现代化. 2019(02)
[2]商业银行表外资产会计核算及风险监督研究[J]. 范景云.  现代经济信息. 2018(23)
[3]商业银行表外业务风险控制[J]. 郑鸿,龙晶.  经贸实践. 2018(17)
[4]银行表外业务、货币政策传导与银行风险承担[J]. 权飞过,王晓芳,刘柳.  财经论丛. 2018(08)
[5]商业银行表外资产风险监管研究[J]. 陈玮玮,郑欣,李堃.  现代金融. 2018(05)
[6]我国商业银行表外业务风险管控探析[J]. 中国人民银行成都分行会计财务处浦发银行内江分行营业部联合课题组,李慧.  西南金融. 2018(01)
[7]新监管背景下我国商业银行表外业务转型探究[J]. 吴飞虹.  金融理论与教学. 2017(05)
[8]商业银行表外业务发展存在问题及对策建议[J]. 张鹏,周春凯,张久艳.  时代金融. 2017(26)
[9]国外商业银行表外业务风险管理的经验[J]. 侯志茹,陈俊杰,王子良.  银行家. 2017(01)
[10]我国商业银行表外业务的属性、风险与监管研究[J]. 黄志凌.  金融监管研究. 2016(12)

硕士论文
[1]表外业务发展对商业银行经营绩效及风险水平的影响研究[D]. 申盛.山东大学 2017
[2]商业银行表外业务风险管理问题探讨[D]. 胡影仪.江西财经大学 2017
[3]H银行云南分行表外业务风险控制研究[D]. 张丹.云南大学 2016
[4]银行承兑汇票业务风险及防范研究[D]. 许梦婷.安徽财经大学 2016
[5]我国商业银行财务风险管理研究[D]. 张凯.华东交通大学 2015
[6]我国商业银行表外业务异化及其风险研究[D]. 杨倩雯.浙江大学 2015
[7]基于会计视角的我国商业银行表外业务风险管理研究[D]. 王晓娜.石家庄经济学院 2014
[8]BC银行河北分行表外业务信用风险管理研究[D]. 张岩岩.山东大学 2014
[9]我国上市银行表外业务信用风险问题研究[D]. 王立.中南大学 2005



本文编号：3170829