创业板信息披露法律制度研究

发布时间：2017-04-20 14:22

  本文关键词：创业板信息披露法律制度研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】： 创业板,相对于主板而言,是为创新型、高成长性的中小企业而设计的融资市场。虽然各国对二板市场的名称不同,但在本文中,统一将这种为创新型、成长型中小企业提供上市融资服务的证券市场称为“创业板”。创业板的概念是相对于主板而言的,创业板有其特点和特殊的需求,在制度设计上应当充分考虑这种需求,信息披露制度也是如此。信息披露制度是现代证券监管立法的一项核心制度。创业板具有上市条件宽松、风险较高、市场监管严格的特点,对信息披露制度产生特殊的要求。本文以创业板的信息披露法律制度为研究对象,从比较和借鉴的角度审视国际上的创业板市场,选取了美国NASDAQ市场、英国AIM市场以及香港创业板市场这三个典型的创业板市场,对其信息披露法律制度的原则、法律体系、监管制度、信息披露方式、发行信息披露以及持续性信息披露几个方面进行剖析。和主板信息披露制度相比,创业板的信息披露制度更加强调披露显示公司成长性的信息,例如盈利能力、发展前景等带有预测性的信息,强调风险因素以及非财务信息的披露,例如产品、技术、经营模式的风险,以及行业情况、业务目标、公司治理结构、实质性改变等。创业板的信息披露的频度和广度也比主板市场要大,一般要求披露季度报告。在此基础上,审视我国创业板信息披露法律制度的建设情况,并提出了完善我国创业板信息披露法律制度的建议。
【关键词】：创业板 信息披露 发行披露 持续性披露 中国创业板
【学位授予单位】：上海交通大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2010
【分类号】：D922.287;F832.51
【目录】：

• 摘要4-6
• ABSTRACT6-11
• 绪论11-15
• 第一章 证券市场信息披露的基础理论与创业板15-26
• 第一节 证券市场信息披露的基础理论15-20
• 一、信息披露的内涵15-17
• 二、信息披露的经济学理论17-18
• 三、信息披露的价值分析18-20
• 第二节 创业板的发展与信息披露法律制度20-26
• 一、创业板的发展历程和运作模式20-22
• 二、创业板的特点及对信息披露的特殊要求22-26
• 第二章 创业板信息披露的原则和法律框架26-36
• 第一节 创业板信息披露的原则26-28
• 一、真实性原则26
• 二、准确性原则26-27
• 三、完整性原则27
• 四、及时性原则27-28
• 第二节 创业板信息披露法律制度的框架28-36
• 一、创业板信息披露的法律体系28-30
• 二、创业板信息披露的监管体制30-34
• 三、创业板网络化的信息披露的方式34-36
• 第三章 创业板信息披露的具体法律制度规范36-47
• 第一节 创业板的发行信息披露法律制度36-41
• 一、NASDAQ 的发行信息披露法律制度36-38
• 二、AIM 的发行信息披露法律制度38-39
• 三、香港创业板的发行信息披露法律制度39-40
• 四、各创业板发行信息披露法律制度评析40-41
• 第二节 创业板的持续性信息披露法律制度41-47
• 一、NASDAQ 的持续性信息披露法律制度41-43
• 二、AIM 的持续性信息披露法律制度43-45
• 三、香港创业板的持续性信息披露法律制度45
• 四、各创业板持续性信息披露法律制度评析45-47
• 第四章 我国创业板信息披露法律制度的完善47-58
• 第一节 我国创业板的建设进程47-50
• 一、我国创业板的筹备进程47
• 二、我国中小企业板建设情况47-48
• 三、创业板“破茧成蝶”48-50
• 第二节 对我国创业板信息披露法律制度的述评及完善建议50-58
• 一、现有的证券市场信息披露法律制度状况50-51
• 二、对现有创业板信息披露法律规则的述评51-55
• 三、对完善创业板信息披露法律制度的建议55-58
• 参考文献58-62
• 致谢62-63
• 攻读学位期间发表的学术论文目录63-65

【引证文献】

中国期刊全文数据库 前3条

1 李庆玲;;推动我国创业板市场健康发展的对策研究[J];经营管理者;2012年06期

2 黄青;;从风险角度看我国创业板市场会计信息的披露[J];现代经济信息;2010年22期

3 李成凤;;浅议我国创业板上市公司信息披露法律制度[J];中国证券期货;2013年02期

中国硕士学位论文全文数据库 前7条

1 柯丽萍;我国创业板市场信息披露制度完善之研究[D];中国政法大学;2011年

2 董佩;我国创业板信息披露及其法律责任研究[D];华东政法大学;2011年

3 侯望;创业板市场信息披露法律制度研究[D];浙江大学;2011年

4 苏妞;我国创业板市场信息披露法律制度研究[D];安徽大学;2012年

5 刘文华;创业板上市公司专利信息披露制度研究[D];中南大学;2012年

6 朱华;我国创业板市场退市法律制度研究[D];中央民族大学;2013年

7 郝英翠;创业板A上市公司募集资金报告分析[D];西北农林科技大学;2013年

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本文编号：318885