银行资产证券化法律问题研究

发布时间：2017-05-04 16:07

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【摘要】： 银行资产证券化是商业银行利用信贷资产和其他可主张的债权在法律上可被代表的特性,以确定的财产进入资产池为担保发行资产支持证券,将沉淀的信贷资产变为现金资产,然后将该证券委以信托增值,在证券期满时,变现担保财产偿还证券本息的一种组合经营和投资活动。 本论文对商业银行发行资产支持证券法律机制的基本观点是,第一,设立集合信用机制,以资产池的形式集中并保有最低限额的资产,该资产包括商业银行几乎所有的信贷资产、票据资产和信用卡资产,对这些资产的法律性质,以及资产池的法律性质作了深入的分析,认为凡是银行可变现的资产都可进行资产证券化,认为组建资产池是资产证券化必要的基础条件。第二,对进入资产池的资产进行信用评级,以适应证券法和相关法律法规的规定,满足投资者对拟作担保财产质量的知情权。认为信用是市场交易的基础条件,对介乎于有形财产和无形财产之间的金融资产在交易前,须有法定的形式进行信用评级,以保障市场交易安全。第三,以交易对手可接受的信用级别为基准,达不到该信用级别的资产应当予以信用增级。信用增级的主要方式是抵押和质押,也可以由银行在一般信贷资产中掺入优质资产(例如按揭资产等),以提高资产池内资产的整体信用。第四,研究和设想为发行资产支持证券服务的特殊目的机构。目前我国采取由信托公司兼任发行人的方式,但这不是惟一的方式,也不是最恰当的方式。综观国外经验,可以采取美国的SPV制度方式,但这种方式与我国公司法规定的注册资本制度相冲突,短期内似难以引进。比较实用的方法是引进英国的保证有限公司制度,商业银行作为股东并承诺出资额,在公司成立时无须实际出资,只在公司清算时在出资额内承担有限清算责任。在银行出资额内,保证有限公司以自己的的名义发行资产支持证券,并将出售证券收入给付银行,在证券到期时,银行以出资额对证券持有人承担本息给付的责任。第五,对银行的信贷资产和其他可主张债权证券化法律程序,包括其财务和税务制度,发行制度等方面进行了研究,并提出具有可操作性的法律对策。第六,对我国现行为资产证券化配套的法律法规作了较深入的评介,认为一个好的法律机制并不是可以完全避免风险,而是要尽可能
【关键词】：商业银行 信贷资产 证券化 资产池 SPV 保证有限公司 信用评级 信用增级 资产支持证券 持有人大会 票据资产 信用卡资产
【学位授予单位】：中国政法大学
【学位级别】：博士
【学位授予年份】：2006
【分类号】：D912.28
【目录】：

• 绪论18-22
• 第一章 资产证券化总论22-40
• 第一节 资产证券化的基本法律问题22-24
• 第二节 资产证券化的肇始与融资的关系24-26
• 第三节 不动产资产证券化的特点及种类26-28
• 第四节 资产证券化的风险法律分析28-32
• 第五节 资产证券化在市场竞争体系中的法律性质32-35
• 第六节 对资产证券化的哲学思考35-38
• 本章小结38-40
• 第二章 银行资产证券化法律问题研究40-52
• 第七节 银行资产证券化的基本法律问题40-46
• 第八节 银行资产转为表外业务的途径及其法律问题分析46-51
• 本章小结51-52
• 第三章 银行资产证券化的法律途径52-76
• 第九节 银行拟证券化资产52-55
• 第十节 资产池的法律性质55-61
• 第十一节 银行资产转让的法律问题61-67
• 第十二节 特殊目的机构在资产证券化中的职责67-72
• 第十三节 资产支持证券市场的法律问题72-74
• 本章小结74-76
• 第四章 资产支持证券持有人法律地位研究76-95
• 第十四节 资产支持证券持有人的资格76-78
• 第十五节 资产支持证券权利的物质基础的法律性质分析78-83
• 第十六节 资产支持证券行权的法律问题83-89
• 第十七节 资产支持证券大会制度的法律问题89-94
• 本章小结94-95
• 第五章 银行资产证券化中的财务与税务法律问题研究95-114
• 第十八节 关于资产支持证券涉及的财务会计法律问题研究95-100
• 第十九节 资产支持证券经营费用的法律问题100-103
• 第二十节 银行信贷资产证券化税务法律问题研究103-108
• 第二十一节 关于资产支持证券的税务法律问题研究之结论108-112
• 本章小结112-114
• 第六章 银行资产证券化过程中信用评级的法律问题114-136
• 第二十二节 信用评级对银行资产证券化的意义114-115
• 第二十三节 信用与交易的关系115-117
• 第二十四节 信用评级人与中介机构的法律地位117-119
• 第二十五节 信用评级的内容119-125
• 第二十六节 信用评级的法律责任125-127
• 第二十七节 银行资产证券化之信用增级的法律问题研究127-134
• 本章小结134-136
• 第七章 SPV 在中国本土化的选择136-152
• 第二十八节 特殊目的载体法律性质136-140
• 第二十九节 SPV 防火墙的法律性质分析140-143
• 第三十节 商业银行替代SPV 行权的法律性质143-146
• 第三十一节 我国实施SPV 的法律问题研究146-150
• 第三十二节 SPV 法律资源支持问题研究150-151
• 本章小结151-152
• 第八章 保证有限公司法律制度研究152-172
• 第三十三节 注册资本与设立公司关系的法律性质152-154
• 第三十四节 保证有限公司的法律性质154-157
• 第三十五节 保证有限公司股东承诺与其他担保的比较157-159
• 第三十六节 我国设立保证有限公司的可行性法律分析159-167
• 第三十七节 保证有限公司经营的法律问题研究167-170
• 本章小结170-172
• 第九章 信贷资产证券化的法律问题研究172-181
• 第三十八节 信贷资产的基本法律问题172-177
• 第三十九节 房贷资产证券化的法律问题177-180
• 本章小结180-181
• 第十章 票据资产证券化法律问题研究181-190
• 第四十节 票据资产的法律性质181-188
• 本章小结188-190
• 第十一章 信用卡资产证券化的法律问题研究190-201
• 第四十一节 信用卡的法律概况190-193
• 第四十二节 信用卡法律制度的内容193-195
• 第四十三节 银行对信用卡透支形成的资产构成资产池的法律问题研究195-198
• 第四十四节 信用卡透支资产的证券化198-200
• 本章小结200-201
• 结论201-203
• 参考资料203-206

【引证文献】

中国博士学位论文全文数据库 前2条

1 赵静;资产支持证券的监管制度研究[D];华东政法大学;2010年

2 张泽平;资产证券化的法律制度研究[D];华东政法大学;2007年

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1 刘伟;金融消费者法律保护制度研究[D];中国政法大学;2011年

2 杜娟;我国资产证券化的法学考察及愿景[D];四川省社会科学院;2011年

3 黄隆华;论知识产权资产证券化的监管[D];华东政法大学;2008年

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6 王岚;资产证券化中的担保问题研究[D];山东大学;2009年

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8 李岑明;资产证券化法律问题研究[D];云南大学;2010年

9 张弛;我国房贷证券化法律监管制度研究[D];西南财经大学;2010年

10 杨凡;我国资产证券化中特殊目的机构的法律模式选择[D];西南财经大学;2010年

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本文编号：345368