第三方支付业务中沉淀资金法律问题研究

发布时间：2017-09-27 03:24

  本文关键词：第三方支付业务中沉淀资金法律问题研究

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【摘要】：第三方支付是近些年来新兴的一种支付方式,它弥补了传统支付方式的不足,满足了广大消费者的需求,适应了强调快捷安全的现代交易环境。第三方支付行业的扩张不仅体现在用户数量上的飞速增长,而且体现在不断扩大的业务范围上。但因第三方支付行业起步较晚,在运行过程中产生的问题也层出不穷,行业本身的技术条件和行业的管理都有不成熟之处,尤其是沉淀资金方面。沉淀资金因不同于现货交易的电子商务交易而产生,随着交易量的剧增,因资金收付时间差而滞留在第三方支付机构的沉淀资金量也愈加庞大。 我国目前还没有针对第三方支付平台的完善监管机制,使得大量的沉淀资金存在安全隐患,许多网络第三方支付公司的沉淀资金远远大于它的注册资金。如何监管这些沉淀资金,并且规范这些拥有庞大沉淀资金的第三方支付平台也是我们应该思考的问题。如果沉淀资金得不到有效管理,可能导致偿付风险和金融风险。沉淀资金的问题若得不到重视,不仅不利于第三方支付行业的长远发展,也会给社会带来负面影响。 对沉淀资金的各种争议,包括对沉淀资金法律性质的认定、沉淀资金及利息归属、防范沉淀资金诱发的风险承担,沉淀资金利息是否需要收税等问题,都需要进一步探讨。对沉淀资金的法律监管也急需完善。这对第三方支付产业的发展至关重要,与平台用户的利益和金融安全也有着密切关系。因此如何正确的看待沉淀资金问题并加以妥善处理,已经成为一个急需解决的课题。本文以我国第三方支付业务中沉淀资金运作中产生的问题为出发点,借鉴欧盟和美国的成熟发展经验,为我国的沉淀资金问题提出相应的法律解决方案和监管建议。
【关键词】：第三方支付 沉淀资金 监管
【学位授予单位】：安徽财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：D922.28;D923
【目录】：

• 内容摘要4-5
• ABSTRACT5-9
• 绪论9-11
• 一、选题背景及意义9
• 二、本文的研究方法及思路9-10
• 三、本文可能的创新与不足10-11
• 第一章 第三方支付业务中沉淀资金的界定11-15
• 第一节 第三方支付的内涵11-12
• 一、第三方支付的含义11
• 二、第三方支付的利弊11-12
• 第二节 第三方支付业务中的沉淀资金12-13
• 一、第三方支付业务中沉淀资金的含义12-13
• 二、第三方支付业务中沉淀资金的来源13
• 三、第三方支付业务中沉淀资金的地位13
• 第三节 第三方支付业务中沉淀资金法律规制的必要性13-15
• 第二章 第三方支付业务中沉淀资金的法律属性分析15-21
• 第一节 与银行存款相近似的存款说15-16
• 第二节 支付机构承担的债务说16-17
• 第三节 保管物说17-18
• 第四节 高级货币形式的电子货币说18-19
• 第五节 以电子货币为形式的保管物说19-21
• 第三章 第三方支付业务中沉淀资金的法律争议问题21-30
• 第一节 第三方支付业务中沉淀资金的所有权和利息归属问题21-25
• 一、第三方支付业务中沉淀资金的所有权归属问题21-22
• 二、第三方支付业务中沉淀资金的利息归属问题22-25
• 第二节 第三方支付业务中沉淀资金的利息税收问题25-28
• 一、第三方支付业务中沉淀资金利息税收的意义26
• 二、对第三方支付业务中沉淀资金利息进行征税的法律条件26-27
• 三、我国对第三方支付机构进行征税的制度探索27-28
• 第三节 第三方支付业务中沉淀资金及利息作为破产财产的问题28-30
• 一、第三方支付业务中沉淀资金作为破产财产的问题28
• 二、第三方支付业务中沉淀资金利息作为破产财产的问题28-30
• 第四章 我国第三方支付业务中沉淀资金的实践运作状况30-37
• 第一节 我国第三方支付业务的发展现状30
• 第二节 我国对第三方支付业务中沉淀资金的法律监管现状30-33
• 一、我国第三方支付业务中沉淀资金的制度建设情况30-31
• 二、我国第三方支付业务中沉淀资金的金融监管机制31-33
• 第三节 第三方支付业务中沉淀资金运作存在的实践问题33-37
• 一、第三方支付机构提供的网络格式合同对沉淀资金的占有问题33-34
• 二、商业银行服务管理中存在的问题34-35
• 三、人民银行对沉淀资金的行政管理中存在的问题35-37
• 第五章 对我国第三方支付业务中沉淀资金法律问题的建议37-46
• 第一节 境外关于第三方支付沉淀资金的处理模式及对我国的借鉴意义37-41
• 一、美国对第三方支付业务中沉淀资金的处理方式37-38
• 二、欧盟对第三方支付业务中沉淀资金的处理方式38-40
• 三、我国未来处理模式选择的建议40-41
• 第二节 我国第三方支付业务中沉淀资金具体法律问题的完善41-46
• 一、对沉淀资金所有权归属的立法建议41-43
• 二、化解利息收入僵局,明晰沉淀资金利息归属43-44
• 三、对沉淀资金利息征税的立法建议44
• 四、肯定用户对沉淀资金的取回权和其利息作为破产费用的可能性44-46
• 结语46-47
• 参考文献47-50
• 致谢50-51
• 攻读硕士学位期间发表论文51

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前7条

1 任高芳;;美国第三方支付监管体系对我国的启示[J];金融发展评论;2012年10期

2 刘紫昌;;开展第三方支付行业备付金托管业务的思考[J];金融经济;2012年18期

3 唐松松;;浅议第三方支付平台沉淀资金及利息的归属[J];商品与质量;2012年S2期

4 张春普;李上上;;对沉淀资金的性质及其孳息归属的探究——以第三方网上支付为视角[J];天津商业大学学报;2013年03期

5 许若凡;王海江;赵亮;;第三方支付沉淀资金问题研究[J];中国外资;2011年10期

6 方志敏;;完善第三方支付机构客户备付金管理的几点建议[J];中国金融;2010年16期

7 王瑾;;美国互联网支付业务的特点及启示——以PayPal为例[J];浙江金融;2012年10期

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本文编号：927342