基于完善内控商业银行防范操作风险的研究 ——以民生银行航天桥案件为例

发布时间：2024-12-07 06:33

　　随着我国改革开放脚步日益加快,中国经济进入快速发展时期。金融业作为整个经济体系的重要组成部分,在经济发展变化中扮演着不可或缺的作用。随着金融业的不断进步,作为金融业的重要组成部分商业银行也面临着诸多风险与挑战。纵观近几年商业银行涉及的风险其中操作风险时有发生,这使把对操作风险的关注提高了新的警示。银行业要想进行稳定健康的运行状态,必须提高操作风险的管理和内部控制水平。许多商业银行巨大的损失案件都是由于操作风险导致的,这也使操作风险成为了亟需关注以及处理的问题,因此为了更好的防范金融风险成为了一个具有实践意义的课题。因为操作风险具有内生、隐蔽、广泛以及难以量化的特性,所以预防和控制操作风险是一个长期需要解决的问题。首先,基于国内外的研究情况,依据《新巴塞尔资本协议》进行深入研究,基于内部控制角度分析商业银行的操作风险情况。在操作风险的有关理论的基础上,包括操作风险的内涵,操作风险的特征以及操作风险的分类,以及进一步分析了内部控制的相关理论以及内部控制与操作风险的相关关系,除此之外还分析了商业银行操作风险的流程以及商业银行可能导致操作风险的风险节点,以上为文章提供了相关的理论依据。其次,根据...

【文章页数】：58 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
绪论
    0.1 研究背景及研究意义
        0.1.1 研究背景
        0.1.2 研究意义
    0.2 国内外研究现状
        0.2.1 国外研究现状
        0.2.2 国内研究现状
        0.2.3 国内外研究现状分析
    0.3 研究内容和方法
        0.3.1 研究内容
        0.3.2 研究方法
    0.4 论文研究的创新点以及不足
        0.4.1 论文的创新点
        0.4.2 论文的不足之处
1 商业银行操作风险相关理论
    1.1 操作风险概论
        1.1.1 操作风险界定
        1.1.2 操作风险分类
        1.1.3 操作风险的特征
    1.2 内部控制理论概述
        1.2.1 内部控制定义
        1.2.2 内部控制构成要素
        1.2.3 内部控制目标
        1.2.4 内部控制与操作风险的关系
    1.3 商业银行操作风险分析
        1.3.1 商业银行操作风险管理流程
        1.3.2 商业银行业务操作风险节点
2 民生银行航天桥事件案例回顾
    2.1 民生银行航天桥事件案例背景介绍
        2.1.1 民生银行简介
        2.1.2 民生银行内部控制独特性及意义
        2.1.3 民生银行操作风险管理现状
        2.1.4 民生银行航天桥事件案件回顾
    2.2 民生银行操作风险管理存在的问题
        2.2.1 风险管理能力尚需加强
        2.2.2 风险控制体制不健全
        2.2.3 业务流程需要改进
        2.2.4 业务操控环节亟需完善
    2.3 民生银行操作风险原因分析
        2.3.1 操作风险管理未落实
        2.3.2 操作风险管理组织架构不合理
        2.3.3 操作风险控制机制不健全
        2.3.4 内部审计疏忽风险
        2.3.5 薪酬制度不合理
        2.3.6 道德缺失引发操作风险
    2.4 案件造成的影响
3 启示与建议
    3.1 完善内部控制,加强操作风险管理职能
    3.2 优化内部组织结构,防范操作风险
    3.3 加强内部审计制度,预防操作风险
    3.4 建立合理的薪酬制度
    3.5 加强人才素质的培养
4 结论与展望
参考文献
致谢



本文编号：4014959