C集团资金集中管理的案例研究

发布时间：2017-10-27 13:25

  本文关键词：C集团资金集中管理的案例研究

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【摘要】：随着经济全球化的快速发展,大型集团企业的数量越来越多、规模也逐渐扩大。这类大型集团企业的主要特点就是成员企业分布范围广、业务种类呈现多元化、组织结构较复杂等。影响集团企业综合实力的重要因素之一就是如何最大化地发挥资金优势,充分利用资金协同效应。大型集团进行资金集中管理,不但能够改善集团内部资金资源配置、提高资金的使用效率、降低资金成本,而且还可以加大集团总部对成员企业的财务监管力度,增强成员企业之间的凝聚力。c集团是国内A股市场规模最大的汽车上市公司,拥有较多的下属公司,业务种类繁多,经过多年发展,C集团的资金管理出现了一些问题：资金使用效率低、风险管理体系不完善、信息化建设不足、资金管理制度不全面。为解决这些问题,C集团成立财务公司对资金进行集中管理。在资金预算、资金收入、资金支出和融资方面都实施了集中管理。C集团成立财务公司实施的资金集中管理,在有效提高了集团的资金使用效率的同时也降低了资金成本,拓宽了集团的资金来源渠道,使集团监管能力增强,竞争力不断增强。资金集中管理也给C集团财务公司带来了市场风险和行业风险,在深入分析这些风险的基础上,提出了恰当的风险管理建议,旨在提高C集团财务公司在市场中的竞争力,对C集团及其财务公司的发展具有重要意义。
【关键词】：企业集团 资金集中管理 财务公司
【学位授予单位】：哈尔滨商业大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F406.7;F426.471
【目录】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-10
• 1 绪论10-17
• 1.1 选题背景10
• 1.2 研究目的与意义10-11
• 1.2.1 研究目的10-11
• 1.2.2 研究意义11
• 1.3 国内外研究文献综述11-14
• 1.3.1 国外研究文献11-12
• 1.3.2 国内研究文献12-14
• 1.3.3 国内外文献综述评述14
• 1.4 研究内容与方法14-17
• 1.4.1 研究内容14-15
• 1.4.2 研究方法15-17
• 2 C集团资金集中管理概况与集团企业资金集中管理模式17-26
• 2.1 C集团概况17
• 2.2 集团企业资金集中管理模式17-19
• 2.2.1 统收统支模式17-18
• 2.2.2 拨付备用金模式18
• 2.2.3 内部银行模式18
• 2.2.4 资金结算中心模式18
• 2.2.5 财务公司模式18-19
• 2.3 C集团实施资金集中管理的必要性19-21
• 2.3.1 资金分散使用效率低19-20
• 2.3.2 风险管理体系不完善20
• 2.3.3 信息化建设不足20
• 2.3.4 资金管理制度不全面20-21
• 2.4 C集团财务公司概况21-26
• 2.4.1 C集团财务公司简介21-23
• 2.4.2 职能定位23-24
• 2.4.3 环境分析24-26
• 3 C集团资金集中管理实现路径26-37
• 3.1 资金预算集中管理26-28
• 3.1.1 资金预算编制26
• 3.1.2 资金预算审批26-27
• 3.1.3 资金预算的调整和执行27
• 3.1.4 资金预算的考核和分析27-28
• 3.2 资金收入集中管理28-31
• 3.2.1 经营收入集中管理28-29
• 3.2.2 上划资金管理29-30
• 3.2.3 其他资金收入集中管理30-31
• 3.3 资金支付集中管理31-33
• 3.3.1 成员企业委托财务公司对外付款31
• 3.3.2 资金下拨管理31-33
• 3.3.3 其他资金支付管理33
• 3.4 融资集中管理33-37
• 3.4.1 集团内部贷款33-34
• 3.4.2 发行金融债券34-35
• 3.4.3 发行股票35
• 3.4.4 进入全国银行间同业拆借市场35-37
• 4 C集团资金集中管理的效果与风险管理37-44
• 4.1 C集团资金集中管理的效果37-41
• 4.1.1 提高了资金使用效率37-38
• 4.1.2 减少了人力资本投入38
• 4.1.3 降低了资金成本38-39
• 4.1.4 拓宽了资金来源渠道39-40
• 4.1.5 增强了集团监管能力40-41
• 4.2 C集团资金集中管理的风险41
• 4.2.1 市场风险41
• 4.2.2 行业风险41
• 4.3 C集团资金集中管理的风险管理建议41-44
• 4.3.1 培育全面的风险管理文化41-42
• 4.3.2 培养风险管理专业人才42
• 4.3.3 提高风险管理技术42-44
• 结论与展望44-45
• 参考文献45-48
• 致谢48-49
• 攻读学位期间发表的学术论文49

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本文编号：1103686