HN公司内部控制有效性研究

发布时间：2017-12-17 18:40

  本文关键词：HN公司内部控制有效性研究

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【摘要】：随着当今国民经济的稳定发展,内部控制作为企业管理机制,由政府部门推动,得到了多数上市公司的重视。建立内部控制体系,被越来越多的大型企业提上日程。对于上市公司和国企,这股趋势,既是机遇,也是挑战。企业建立内部控制系统,能够促进长远发展。具有完善的内控制度,可以优化企业管理模式,以达到权责制衡,降低经营风险和运营成本,从而达到提高企业经济效益,增强企业公众形象的重要作用。本文主要以HN公司内控现状分析为基础,构建了内控有效性评价体系,对HN公司的内控有效性进行了评价。首先,介绍了论文背景,阐述了研究目的和研究课题的重要意义,总结并回顾了相关领域的研究现状,概括了研究内容和方法。其次,介绍了HN公司整体的实际情况,内部控制设计与运行的现状,以及公司内部控制方面的问题。然后,提出了包括全面系统原则、科学性原则、成本效益原则、风险导向原则、定性和定量相结合原则、可操作性原则在内的,构建内控有效性评价体系的原则,由此建立了HN公司内控有效性评价体系,其中包括一级评价指标五个,以及18个二级指标。在此基础上,使用了模糊综合评价法。对HN公司内控有效性进行评价,并得出了评价结果。最后,根据之前得到的评价结果,对HN公司的内部控制,提出了改进建议。包括优化控制环境、建立健全风险评估体系、加强经营活动的控制、提高信息沟通有效性,以及完善内部监督机制。
【学位授予单位】：哈尔滨工业大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F426.61;F406.7
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本文编号：1301174