基于CMM的ERP系统内部控制能力评估与提升

发布时间：2018-01-02 12:19

  本文关键词：基于CMM的ERP系统内部控制能力评估与提升　出处：《财会通讯》2014年34期 　论文类型：期刊论文

  更多相关文章： 内部控制 CMM ERP系统 信息系统审计 能力成熟度模型 控制要素 能力评估 软件过程 COBIT 软件开发过程

【摘要】：正一、引言随着ERP系统在企业中的广泛推广和应用,作为现代企业内部管理的重要组成部分——内部控制,其原有的控制要素被赋予了新的环境,给企业内部控制工作提出了新的风险要求。在这样的背景下,ERP系统内部控制作为企业内部控制的一部分,已经受到了理论界与实务界的广泛关注,如,1996年美国信息系统审计与控制协会发布了通用的信息系统审计标准,即COBIT标准;2010年我国财政部颁布的《企业内部控制应用指引第18号——信息系统》
[Abstract]:First, with the wide application of ERP system in enterprises, as an important part of the internal management of modern enterprises-internal control, its original control elements have been given a new environment. In this context, ERP system internal control as a part of the enterprise internal control, has been widely concerned by the theoretical and practical circles, such as. In 1996, the American Information system Audit and Control Association issued the general information system auditing standard, COBIT standard; In 2010, China's Ministry of Finance issued "Enterprise Internal Control Application guidelines No. 18-Information system"
【作者单位】： 南京审计学院;
【基金】：江苏省教育厅高校哲学社会科学研究项目“面向服务的ERP系统持续审计研究”(编号:2011SJD630060) 江苏省高校自然科学研究重大项目“基于模式识别和神经网络的ERP自主在线审计模型研究”(编号:12KJA630001)阶段性研究成果
【分类号】：F232
【正文快照】： 一、引言随着ERP系统在企业中的广泛推广和应用,作为现代企业内部管理的重要组成部分——内部控制,其原有的控制要素被赋予了新的环境,给企业内部控制工作提出了新的风险要求。在这样的背景下,ERP系统内部控制作为企业内部控制的一部分,已经受到了理论界与实务界的广泛关注,如

【参考文献】

相关期刊论文 前7条

1 陈力生;;基于成熟度模型的内部控制评价系统构建[J];中国管理信息化;2009年02期

2 公艳;翁怀达;王成军;;基于P-CMM的我国民营中小企业绩效管理系统设计[J];科技进步与对策;2010年12期

3 王海林;;内部控制能力评价的IC-CMM模型研究[J];会计研究;2009年10期

4 曾伟;王良;;基于成熟度模型(CMM)的创新型企业文化研究[J];科学学与科学技术管理;2007年03期

5 李一军,于洋,曹荣增;基于SSE-CMM的信息安全工程的开发思想和方法[J];情报学报;2002年05期

6 盛巧玲;吴炎太;;基于生命周期、AHP与CMM的信息系统内部控制评价方法[J];统计与决策;2012年02期

7 孙锐;李海刚;石金涛;;能力成熟度模型在组织知识管理中的应用研究[J];研究与发展管理;2008年02期

【共引文献】

相关期刊论文 前10条

1 王加灿;;企业内部控制研究述评:基于投资者保护的视角[J];当代经济管理;2011年11期

2 崔智华;姚顺波;蔡哲;;组织层项目管理评估研究[J];中国管理信息化;2009年09期

3 戴力辉;洪学智;刘丹;周春尧;邓盼;张丽丽;;基于风险管理的公立医院内部控制现状分析[J];现代医院管理;2012年01期

4 陈军;王妍;;公路建设企业内部控制评价研究[J];财会通讯;2012年24期

5 王海林;杨周南;;企业内部控制能力评价模型实施策略研究[J];财政研究;2012年08期

6 尹启华;;企业内部控制标准设计及其适用性评价研究[J];财会通讯;2012年30期

7 曹莉娜;马雪龙;;基于人力资源管理视角的企业创新能力提升研究——以江苏中小企业为例[J];产业与科技论坛;2012年20期

8 戴文涛;王茜;谭有超;;企业内部控制评价概念框架构建[J];财经问题研究;2013年02期

9 卜纯;;中小企业绩效管理问题研究对策[J];经营管理者;2014年08期

10 张慧彬;;基于生命周期的信息系统内部风险探析[J];电子技术与软件工程;2014年01期

相关会议论文 前3条

1 刘征海;邹树梁;阳小华;肖建田;刘志明;刘亚春;;基于构件的系统安全工程能力成熟度评估系统分析[A];中国核科学技术进展报告（第二卷）——中国核学会2011年学术年会论文集第10册（核情报（含计算机技术）分卷、核技术经济与管理现代化分卷）[C];2011年

2 瞿旭;廖井婷;李梦雯;;中国上市银行内部控制实质性漏洞分析——基于信息与交流的视角[A];中国会计学会财务成本分会第25届理论研讨会论文集[C];2012年

3 王海林;;关于企业内部控制能力评价的研究设想[A];第十届全国会计信息化年会论文集[C];2011年

相关博士学位论文 前10条

1 钟玮;我国企业内部控制有效性研究[D];财政部财政科学研究所;2011年

2 王德胜;基于持续竞争优势的企业文化作用机理研究[D];天津大学;2010年

3 史竹青;创新型企业成长路径研究[D];哈尔滨工程大学;2011年

4 张守健;工程建设安全生产行为研究[D];同济大学;2006年

5 于志凌;面向持续改进任务的组织行动模型研究[D];哈尔滨工业大学;2009年

6 赵建凤;上市公司股权结构对内部控制有效性的影响研究[D];首都经济贸易大学;2013年

7 张子英;我国电信企业内部控制研究[D];山东大学;2013年

8 周婧;银行反洗钱内部控制效率评价体系研究[D];西南财经大学;2013年

9 罗怀敬;全面风险管理导向下企业内部控制评价研究[D];山东农业大学;2013年

10 朱华建;中国企业财务管理能力体系构建与认证研究[D];东北财经大学;2013年

相关硕士学位论文 前10条

1 刘晓杉;SSE-CMM在XX银行信息系统建设中的应用[D];大连理工大学;2010年

2 乔跃峰;企业内部控制评价指数研究[D];东北财经大学;2010年

3 于志鹏;大连软件外包行业企业文化的实证研究[D];东北财经大学;2010年

4 张键;企业内部控制自我评价研究[D];浙江财经学院;2011年

5 高花飞;我国上市公司金融资产内部控制自我评价研究[D];天津财经大学;2010年

6 冯怡;物流市场成熟度评价模型研究[D];北京物资学院;2011年

7 梁江华;河北搜才人力资源公司一般员工绩效管理研究[D];河北科技大学;2011年

8 孙华利;SG子公司内部控制研究[D];吉林大学;2011年

9 赵严;高速铁路施工企业项目管理成熟度评价研究[D];北京交通大学;2011年

10 郭明明;我国商业银行内部控制评价模型研究[D];东北林业大学;2011年

【二级参考文献】

相关期刊论文 前10条

1 李瑞祥;李帮义;;基于People CMM的人力资源战略实施框架研究[J];商业研究;2005年22期

2 宋培林;论企业创新文化──兼析我国企业创新文化的营造[J];当代经济科学;2000年05期

3 陈力生;;基于成熟度模型的内部控制评价系统构建[J];中国管理信息化;2009年02期

4 潘安成,胡汉辉,张霞,马汉武;企业文化系统及其塑造研究[J];管理科学学报;2004年04期

5 朱荣恩 ,应唯 ,袁敏;美国财务报告内部控制评价的发展及对我国的启示[J];会计研究;2003年08期

6 张谏忠;吴轶伦;;内部控制自我评价在宝钢的运用[J];会计研究;2005年02期

7 戴彦;;企业内部控制评价体系的构建——基于A省电网公司的案例研究[J];会计研究;2006年01期

8 杨周南;吴鑫;;内部控制工程学研究[J];会计研究;2007年03期

9 杨有红;汪薇;;2006年沪市公司内部控制信息披露研究[J];会计研究;2008年03期

10 王海林;;IT环境下企业内部控制模式探讨[J];会计研究;2008年11期

相关硕士学位论文 前1条

1 李欣;项目管理成熟度模型及其评估方法研究[D];西北工业大学;2004年

【相似文献】

相关期刊论文 前10条

1 周兴华;企业内部控制缺欠及完善对策[J];辽宁财税;2003年06期

2 杨艳琦;完善内部控制制度要处理好四个关系[J];辽宁财税;2003年07期

3 黄启明,金红;企业内部控制制度的设计原则及方法[J];辽宁财税;2003年08期

4 蔡韧;内部控制制度是降低财务风险的一个良策[J];立信会计高等专科学校学报;2003年01期

5 梁竹田;企业内部控制制度浅析[J];龙岩师专学报;2003年01期

6 郭方成;关于煤炭企业内部控制制度的探讨[J];煤炭科技;2003年02期

7 李晓辉;关于企业内部控制的思考[J];郑州经济管理干部学院学报;2003年01期

8 ;现金内部控制原则[J];农村财务会计;2003年08期

9 郭艳萍;论企业内部控制[J];内蒙古科技与经济;2003年01期

10 阎义方;论强化企业内部控制制度的力度[J];内蒙古科技与经济;2003年02期

相关会议论文 前10条

1 郑石桥;徐国强;;论融入管理体系中的内部控制设计[A];首届内部控制专题学术研讨会论文集[C];2009年

2 郑延军;;加强内部控制是企业面临的重要课题[A];资源·环境·产业——中国地质矿产经济学会2003年学术年会论文集[C];2003年

3 李宇立;王浩;;中国企业内部控制三十年[A];北方省市自治区会计学会第二十七次学术研讨会论文集[C];2009年

4 王海林;;关于企业内部控制能力评价的研究设想[A];第十届全国会计信息化年会论文集[C];2011年

5 张路瑶;曹迎春;;浅析会计信息化环境下的内部控制[A];第十届全国会计信息化年会论文集[C];2011年

6 李波;;内部控制与我国传统文化的冲突与协调[A];第三届海峡两岸会计学术研讨会论文集[C];2011年

7 兰琼;潘琰;;内部控制赖以生存的土壤——对内部控制理论基础的探讨[A];第四届海峡两岸会计学术研讨会论文集[C];2012年

8 李孝林;赵小刚;;公司治理内部控制的源头在古代[A];中国会计学会2012年学术年会论文集[C];2012年

9 杨有红;;试论公司治理与内部控制的对接和互动[A];中国会计学会第六届理事会第二次会议暨2004年学术年会论文集（上）[C];2004年

10 王莹瑞;朱卫东;;从内部控制角度看企业信息化[A];中国会计学会第四届全国会计信息化年会论文集（下）[C];2005年

相关重要报纸文章 前10条

1 ;现代内部控制丛书[N];中国财经报;2003年

2 陶功浩;中小企业要加强内部控制[N];证券日报;2004年

3 刘燕 李宗芳;试论当前企业内部控制制度[N];财会信报;2005年

4 张锦秀;多角度关注内部控制[N];财会信报;2005年

5 王先杰;内部控制的核心——内部会计控制[N];财会信报;2005年

6 王宏;内部控制在企业发展中的作用[N];财会信报;2005年

7 朱凤杰 作者单位：辽宁省朝阳市环境卫生管理局;发挥企业内部控制制度作用[N];中国企业报;2002年

8 赵继文　张　蕾;靠内部控制制度堵住黑洞[N];中国企业报;2002年

9 徐卫华;建立企业内部控制制度的几点思考[N];中国企业报;2003年

10 封宇平;加强企业内部控制刻不容缓[N];中国石化报;2002年

相关博士学位论文 前10条

1 张敏敏;制造业企业内部控制研究[D];中国矿业大学（北京）;2010年

2 吴益兵;内部控制鉴证：动机、价值相关性与内控效率[D];复旦大学;2010年

3 王宏;基于国际视野与科学发展的我国内部控制框架体系研究[D];西南财经大学;2008年

4 钟玮;我国企业内部控制有效性研究[D];财政部财政科学研究所;2011年

5 张安明;内部控制与公司治理研究[D];厦门大学;2002年

6 宋京津;内部控制信息披露问题研究[D];江西财经大学;2011年

7 周继军;企业内部控制与管理者代理问题研究[D];华中科技大学;2011年

8 张旺峰;内部控制有效性与审计定价研究[D];华中科技大学;2012年

9 车桂娟;基于政府审计视角的政府内部控制研究[D];武汉大学;2012年

10 赵建凤;上市公司股权结构对内部控制有效性的影响研究[D];首都经济贸易大学;2013年

相关硕士学位论文 前10条

1 王晓夏;中小企业内部控制问题研究[D];山东农业大学;2008年

2 杨湘青;民营企业内部控制的设计与实施研究[D];复旦大学;2008年

3 任秋芳;我国寿险公司内部控制体系研究[D];苏州大学;2008年

4 彭君翔;我国企业内部控制制度的研究[D];苏州大学;2008年

5 谭国屏;我国企业内部控制主体定位研究[D];湘潭大学;2008年

6 雍凤山;合肥美菱股份有限公司内部控制体系研究[D];合肥工业大学;2008年

7 季秋红;论我国证券公司内部控制法规体系的完善[D];山东大学;2008年

8 夏友福;遏制医药商业贿赂的内部控制措施研究[D];重庆大学;2007年

9 赵玲;内部控制架构及要素重要性：理论分析和问卷调查[D];新疆财经大学;2008年

10 吴岚;会计信息及时性与内部控制成效关系分析[D];首都经济贸易大学;2008年

，

本文编号：1369187