论商业银行内控管理工作机制的构建

发布时间：2018-01-10 22:25

  本文关键词：论商业银行内控管理工作机制的构建　出处：《金融与经济》2014年04期 　论文类型：期刊论文

  更多相关文章： 内控管理 内控梳理与对标 内控整改与纠正 内部控制自我评估

【摘要】：随着企业内部控制基本规范及其配套指引的实施,监管机构对商业银行的内部控制提出了更高的要求。以全面风险管理为导向的商业银行内部控制既要承载着监管部门的要求,又要担负着保障商业银行合规稳健发展的重任。本文在银行内控管理实践的基础上,从内控梳理与对标、内控整改与纠正、内部控制自我评估等三个方面探讨如何构建有效的内控管理工作机制,以对内控管理的科学发展和有效运行有所裨益。
[Abstract]:With the implementation of basic norms and supporting guidelines of internal control in enterprises. Regulators put forward higher requirements for the internal control of commercial banks. The internal control of commercial banks guided by comprehensive risk management should bear the requirements of the regulatory authorities. On the basis of the practice of bank internal control management, this paper combs and contrasts the internal control, and adjusts and corrects the internal control. In order to benefit the scientific development and effective operation of internal control management, this paper discusses how to construct an effective internal control management mechanism from three aspects, I. e., self-evaluation of internal control.
【作者单位】： 武汉理工大学经济学院;徽商银行总行合规部;
【分类号】：F832.2;F830.42
【正文快照】： 随着《企业内部控制基本规范》及其配套指引的实施,依照新规范构建内部控制体系并实施内控评价已成为企业界尤其是银行业风险管理工作的重要内容之一。在非财务报告内部控制纳入外部审计范围后,作为高负债经营的商业银行,其内部控制一旦出现重大问题或缺陷,将直接影响投资者的

【参考文献】

相关期刊论文 前4条

1 何芹;;内部控制评价的比较分析[J];财会通讯(学术版);2005年11期

2 焦敏;;我国商业银行内部控制研究[J];金融经济;2010年08期

3 蔡丽兰;;内部控制概念及相关问题探讨[J];财会通讯(理财版);2008年03期

4 ;商业银行内部控制问题研究[J];江西社会科学;1998年12期

【共引文献】

相关期刊论文 前10条

1 李素萍;;企业信息化进程中的内部控制研究[J];北方经济;2006年04期

2 陈拓霖;;企业内控制度初探[J];边疆经济与文化;2008年05期

3 吴祖富;;浅析市政建设项目业主公司的内部控制[J];中国城市经济;2011年26期

4 廖明凤;;对完善我国企业内部控制的思考[J];财经界(学术版);2009年08期

5 贾冰;;会计信息质量研究[J];财经界(学术版);2009年10期

6 庄叶霞;;发电企业如何规范内部控制体系建设[J];财经界(学术版);2012年01期

7 刘星华;;事业单位固定资产内部会计控制[J];财会通讯;2009年20期

8 傅奇蕾;李东莹;;企业内部控制内容研究[J];财会通讯;2009年26期

9 胡坤泉;;企业内部控制体系现状及完善建议[J];财会通讯;2009年S1期

10 周眙;张峰;;基于COSO框架的A公司内部控制评估研究[J];财会通讯;2011年33期

相关会议论文 前3条

1 黄水清;;中小企业信息不对称对内部控制的影响分析[A];中国会计学会高等工科院校分会2008年学术年会（第十五届年会）暨中央在鄂集团企业财务管理研讨会论文集（下册）[C];2008年

2 梁瑞红;余国杰;;转型期间我国企业内部控制规范问题研究[A];中国会计学会2006年学术年会论文集（下册）[C];2006年

3 黄水清;;中小企业信息不对称对内部控制的原因分析[A];中国会计学会高等工科院校分会2009年学术会议（第十六届学术年会）论文集[C];2009年

相关博士学位论文 前7条

1 刘新宇;基于全面风险管理的中国商业银行内部控制研究[D];辽宁大学;2011年

2 王文杰;上市公司内部控制信息披露质量研究[D];东北财经大学;2011年

3 宋绍清;中国上市公司内部控制信息披露制度性研究[D];华中科技大学;2008年

4 李宜;上市公司年报内控信息披露的有效性研究[D];厦门大学;2008年

5 王卫星;高等院校内部控制框架体系的构建及其应用研究[D];南京理工大学;2008年

6 谢晓燕;企业内部控制审计研究[D];内蒙古农业大学;2010年

7 谢建宏;基于风险控制的企业集团资金安全研究[D];中南大学;2010年

相关硕士学位论文 前10条

1 吴欢;注册会计师财务报表审计中对企业内部控制的审计研究[D];长春理工大学;2010年

2 王永茂;沈阳工程技术处内控的构建研究[D];大连理工大学;2010年

3 赵书平;我国股份制商业银行内部控制评价探析[D];江西财经大学;2010年

4 刘逢春;我国上市银行内部控制信息披露研究[D];东北财经大学;2010年

5 李锦;财务报告内部控制审计[D];浙江工商大学;2010年

6 高花飞;我国上市公司金融资产内部控制自我评价研究[D];天津财经大学;2010年

7 杨轩;企业内部控制评价指标体系研究[D];中国地质大学（北京）;2011年

8 陈昊;通立汽贸公司风险导向内部控制研究[D];吉林大学;2011年

9 贺银春;基于上市公司治理结构下的内部控制信息披露研究[D];西南大学;2011年

10 郭俊丽;公司治理特征与内部控制质量[D];山西财经大学;2011年

【二级参考文献】

相关期刊论文 前8条

1 李雪 ,王健姝 ,朱永华;内部控制审核与内部控制研评的关系分析[J];财会月刊;2002年12期

2 张小红,龚美德;内部控制评价与审核的比较探讨[J];重庆广播电视大学学报;2004年02期

3 徐桂菊;;浅论内部控制理论的发展与启示[J];黑龙江科技信息;2007年21期

4 朱梦蝶;;商业银行内部控制与信贷风险研究[J];经济论坛;2009年06期

5 龚e，

本文编号：1407061