S公司“资金池”模式运行效率研究

发布时间：2020-04-04 19:37

【摘要】：随着经济全球化和市场经济的深度发展,跨地区、跨行业及多种经济性质并存、多元化经营的集团化企业大量涌现,但集团成员之间股权分散、资金利用率不高、财务风险控制程度低等问题也随之而来,因此越来越多的企业集团采用资金集中管理方式来加强协同和控制。而资金集中管理运行效率的高低对于提高企业集团整体的价值创造,确保集团战略目标的实现至关重要。S公司是集研发、生产、销售为一体的重大装备制造企业,具有产销规模大、经营地域广、内部组织成员多、产业管理链条较长的显著特点,同时受行业特点的影响:生产制造投入大、生产周期长,对相关外部经济总体运行情况的变化颇为敏感,基本呈同方向变化。所以在对S公司资金集中化管理效率进行分析研究时,如果不考虑外部环境和随机误差的影响,得到的结果不能客观真实的反映实际情况,因此选择剔除环境因素和随机误差影响的三阶段DEA模型对S公司资金管理效率进行测算分析。本文以S公司为研究对象,以资金集中化管理的相关理论和研究现状为基础,总结了企业集团资金集中化管理的各种模式,梳理了S公司实行资金集中化管理的背景及运行现状。结合行业特点运用三阶段DEA模型,考虑经济总体运行情况以及公司成立年限两个环境因素对投入产出值研究的影响,从宏观和微观两个层面进行分析。在宏观层面,根据剔除环境因素和随机误差影响后更为客观真实的第三阶段效率值,对S公司实行“资金池”模式前后资金管理效率进行排名对比;在微观层面,运用三阶段DEA模型提取剔除了环境因素和随机误差影响的松弛变量对投入产出的冗余和不足进行分析,得出资金集中化管理有利于提高S公司资金管理效率、降低资本成本、减少闲置资金、加速资金周转以及实现企业价值。最后根据三阶段DEA模型的结果,在肯定“资金池”模式提高了S公司资金管理效率的基础上,提出进一步提升S公司资金集中管理效率的建议。希望本文的研究不仅能够促进S公司的战略发展,还能对同行业的其他企业集团资金集中管理起到借鉴意义。
【学位授予单位】：西安石油大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2018
【分类号】：F426.4;F406.7

【相似文献】

相关期刊论文 前10条

1 刘希;;人生没有白走的路[J];现代养生;2018年03期

2 熊国辉;;提升营运资金周转效率的精细化管理[J];现代商业;2013年03期

3 何平;合理控制库存 加快资金周转[J];中国设备管理;2000年04期

4 孟庆伍;;敢为客户分忧 推销拉住回头客[J];现代营销;1999年03期

5 叶军;;商业企业加速商品资金周转要注意经济采购批量[J];天津商学院学报;1987年02期

6 ;会计知识竞赛题[J];会计之友;1987年05期

7 ;小知识[J];会计之友;1987年06期

8 覃立勋;;开发大西南资金问题的思考[J];广西民族研究;1987年04期

9 王志达;;改革内部机制 实现双节增双节[J];武汉财会;1987年08期

10 玉勇;罗辑;;三个月收回拖欠款三十多万元[J];广西会计;1987年09期

相关会议论文 前8条

1 张家瑞;;控融资成本关键在打破“软约束”[A];《IMI研究动态》2016年合辑[C];2016年

2 王建宏;;应收账款保理业务的典型应用[A];中国风电生产运营管理(2013)[C];2013年

3 郭硕;;轧辊管理系统的设计和实现[A];2007中国钢铁年会论文集[C];2007年

4 田海江;;浅议煤炭企业扩张过程中的资金运作[A];第七届中国煤炭经济管理论坛暨2006年中国煤炭学会经济管理专业委员会年会论文集[C];2006年

5 王铼;单丹;;互联网金融创新背景下P2P行业资金池运作模式刑事犯罪预防研究[A];犯罪学论坛（第二卷·上）[C];2015年

6 ;IMI宏观经济月度分析报告(第2期)[A];《IMI研究动态》2017年下半年合辑[C];2017年

7 颜生起;;现金流量表的分析与运用[A];煤炭经济管理新论——第二届中国煤炭经济管理论坛、第三届中国煤炭经济管理论坛论文集（2002）[C];2002年

8 曲双石;;二.欧债危机[A];2011年国际金融大事简报[C];2011年

相关重要报纸文章 前10条

1 本报记者 王磊;铜陵：借资源 “抢”活干 服务创业青年[N];中国青年报;2011年

2 元明清;法院“连环追款”对清欠工作的启示[N];嘉兴日报;2016年

3 浦江潮;法院“连环追款”的启示[N];四川日报;2016年

4 宁财;南京：财政小投入 撬动大发展[N];江苏经济报;2017年

5 宁才 杨欣 张安琪;财政小投入 撬动大发展[N];南京日报;2017年

6 本报记者 王世甫;我市“精打细算”为企业降本增效[N];通辽日报;2017年

7 本报记者 王晶晶;让金融用在实体经济这把“刀刃”上[N];中国经济时报;2017年

8 本报记者 黄文珍 通讯员 邱华彪 陈涛;助企业降成本 促经济稳发展[N];泉州晚报;2016年

9 本报记者 张琦 通讯员 杨贤兵;“乡村旅游贷”助推安徽脱贫攻坚[N];中国城乡金融报;2017年

10 北京商报记者 彭梦飞;金卡智能2000万借给员工买房[N];北京商报;2017年

相关博士学位论文 前2条

1 黄t，

本文编号：2613989