GZ银行内部资金转移定价的应用研究

发布时间：2020-05-04 17:26

【摘要】：随着利率市场化、存款保险制度等机制的逐步完善,银行业的资产及负债规模稳步增长,但背后也伴随着不良贷款额和不良贷款率的双升,银行的盈利增速普遍放缓,正进入传统盈利增长点动力不足、新的增长点未显现的发展阶段。同时,银行正面临国家政策的严厉管控和互联网金融的市场冲击。在国家政策方面,《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》已正式出台,国家对银行业机构的多层杠杆、多层嵌套和通道业务等采取了较严格的监管措施。在市场竞争方面,随着互联网金融的崛起,蚂蚁金服等新兴金融机构给传统的银行业机构带来较大的冲击,这些都迫使银行,尤其是规模相对较小的城商行,要进一步加强风险管控、优化资源、挖掘新的效益增长点来增强核心竞争能力。内部资金转移定价(以下简称FTP)自美国美洲银行率先实施以来,因其具有科学评价绩效、优化配置资源、合理引导定价以及集中管理市场风险等优点而受到银行机构的倍加青睐。特别是在管理会计理念与商业银行经营实践持续融合的情况下,采用FTP完善商业银行的管理就显得愈发重要。论文查阅及整理了FTP的相关理论及文献资料,发现城商行中应用FTP来完善银行产品定价机制、准确计量银行资金成本以及合理进行绩效评估的并不多,城商行实施FTP能获得的指导相对较少。基于此,论文对城商行--GZ银行应用FTP的背景进行了分析,阐述了GZ银行在FTP的应用进程,揭示了FTP在GZ银行的风险管理、贷款定价、绩效考核等方面的作用及成效,对GZ银行应用FTP过程中存在的问题进行了归纳,在此基础上以FTP理论为指导有针对性地对GZ银行提出相应的应对策略,从而为GZ银行进一步应用FTP提供可行性对策。最后,从GZ银行应用FTP的经验中获得启示,经提炼和总结后提出了城商行应用FTP的相关建议,以期为其他城商行实践应用FTP提供一定的参考和指导。
【图文】：

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中存在的问题提出了应对策略。本文的研究思路主要是，从当前经济环境下商业银行特别是城商行存在的定不完善、资源配置不优化以及绩效考评不合理等问题出发，对 FTP 的相关理论进行查阅和整理，结合案例企业 GZ 银行的情况，发现 GZ 银行应用 FTP 中存题然后提出解决问题的对策，最后从案例企业的经验中获得启示。本文的分析框架见下图 1-1。本文一共分为七个章节，第一章绪论介绍了本文的选题背景、选题意义和本文思路及论文框架结构。第二章对 FTP 的国内外研究文献进行整理及述评，阐述了式、定价方法及范围等相关内容。第三章介绍了 GZ 银行应用 FTP 的背景，包行的基本情况介绍、管理现状及原因分析。第四章详细阐述了 GZ 银行应用 F程，包括 FTP 的前期应用和后期应用的具体内容。第五章对 GZ 银行应用 FT存在的问题进行了归纳，并针对存在的问题提出相适应的解决方案。第六章是Z 银行应用 FTP 的案例分析得出的启示，即对城商行应用 FTP 的建议。第七章结论与展望，阐明对 GZ 银行案例分析得出的结论，并指出研究的不足与新的向。

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图 3-1 利润情况变化趋势图数据来源：根据 GZ 银行提供资料进行整理3.1.2 管理现状GZ 银行在组织架构上采用总-分-支三级架构管理，在资金管理模式上采用传统的差额资金管理模式。这种模式下贷款业务和除挂牌存款利率以外的存款产品都由分支行自主定价，因而，分支行的流动性和业务定价自主管理权较高。在考核方面，GZ 银行对分支行考核的主要指标是规模增长和利润完成的情况，且过去 GZ 银行资产规模一直在千亿以内。为了先做大规模，考核方案中规模类指标分值要大于利润指标。对规模的考核包括贷款余额增量、贷款日均增量、存款余额增量存款日均增量。近几年规模指标分值占比达 40%以上，而利润指标仅占比 20%左右。在降息和利率市场化以前，银行享受着政策红利，各分支机构完成规模发展的任务相对比较容易。但如今在贷款收益率逐渐下降、利差缩窄的情况下，利润完成难度就会远远大于规模增长完成的难度。这是因为利率市场化的背景下，，银行之间的竞争更为激烈，对客户的议价能力受到削弱，出现了部分客户待价而沽的情况。而部分分支行
【学位授予单位】：赣南师范大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2018
【分类号】：F832.33;F830.42

【参考文献】