XZ农商银行内部控制问题及对策研究

发布时间：2020-05-14 19:51

【摘要】：农村商业银行是根植于农村的基层金融机构,在支持三农建设中发挥着举足轻重的作用。由于农商行是由农村信用社改制而来,其内控管理,存在诸多问题,不仅影响到解决三农问题,而且自身的发展也很受限制,因此有必要研究一下农村商业银行的内部控制问题。本文以XZ农村商业银行内部控制问题为研究对象,在描述XZ农村商业银行内部控制的组织构架、内部控制体系、内控监测制度及人才队伍建设的基础上,认为XZ农村商业银行的内部控制问题较为严重,主要表现在内部治理结构混乱、风险评估技术落后、违规操作、信息传递不畅和内部监管不到位等五个方面。造成这些问题产生的原因是多方面的,首先XZ农商银行股权结构及产权制度存在缺陷,没有实现法人的真正独立和管理的纵向深入;其次风险评估体系不完善,缺乏科学的风险评估方法和专业化的人才队伍建设;再次管理层风险管理意识不强,内控文化缺失,没有将风险管理作为银行内部控制的关键环节;再次XZ农商银行尚未形成良好的内部控制企业文化,管理人员以及基础工作人员对内部控制相关知识了解甚少,以至无法将相关政策有效落实开展到位;最后XZ农商银行并没有形成完善的内部控制监督管理办法,无法及时发现内部控制中的问题,并有效地修正。针对XZ农商银行内部控制出现的问题,本文借鉴国外发达国家在构建内部控制管理体系、解决内部控制问题的有益经验,结合XZ农商银行内部控制管理客观实际,提出了有针对性地改进意见,主要是优化内部控制环境、建立内部控制风险评估体系、建立健全内部控制活动体系、改进银行内部控制信息沟通交流系统以及从多方面加强内部控制制度建设等。本篇论文通过对XZ农商银行内部控制问题进行研究,得出了解决其内控问题切实可行的方案。希望能够为提升农村金融机构内部控制管理水平,为农村金融业的发展提供有价值的研究结论,同时为金融业机构的平稳健康发展提供有益参考。
【图文】：

性别比例,内部控制,内部控制制度

商银行内部控制问题及对策研究第三章 XZ 农商银行内部控制存在问第三章 XZ 农商银行内部控制存在问题笔者针对 XZ 农商银行内部控制制度的建立、执行、信息传达以及监督等情行了问卷及走访调查，广泛收集和听取了行内员工的意见，，并对问卷数据了统计和整理，从中找出 XZ 农商银行内部控制中的不足。以 XZ 农商银行为调查对象，为了保证调查数据的广泛性和真实性，调查问卷的发放涉及农商银行的多个部门。问卷内容包括了员工基本信息、员工对内控机制的、内部控制制度的操作和执行情况、内控信息的交流与沟通以及内控制度督等情况。问卷共发放 300 份，回收 287 份，有效问卷 287 份，有效率为7%。XZ 农商银行参与问卷调查的工作人员中，男性有 163 人，女性有 137 人，比例如图 3-1 所示：

占比,年龄,农村商业银行,内部治理结构

图 3-2 XZ 农商银行员工年龄占比图第一节内部治理结构混乱尽管 XZ 农商银行在改制之后，银行经营及管理逐步完善，但是 XZ 农商银期以来处于产权不清晰，所有者管理缺位，内部治理结构混乱的状态下，于股东大会、董事会和监事会无法按正常规定和程序行使监督管理权，内决策权、执行权和监督权混乱，所有者更是无心参与银行的听证权和监督管理层的相关部门如同虚设。[25]由股东代表大会、董事会、监事会和管理人员组成的 XZ 农村商业银行法人结构，理论上实现“三权分立，相互制衡”的目标，有效促进了银行的发但从 XZ 农村商业银行的经营实践来看，其法人治理结构尚不完善，内部治系仍然存在较多缺陷。比如，由于农商银行前身为农村合作社，长期处于政府干预的状态下，所以 XZ 农村商业银行法人制度同样受到传统管理法影其主体地位缺乏独立性，虽然名义上具有法人资格，但实际上并没有真正
【学位授予单位】：郑州大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2018
【分类号】：F830.42;F832.35

【参考文献】