财务共享下NESI集团资金管理研究

发布时间：2020-08-02 17:39

【摘要】：在经济学中,资金被誉为企业健康发展的“血液”,始终在企业经营过程中存在,不但为企业未来的发展、规模的扩大注入动力,同时也为企业的发展及实现最终战略目标提供有力保障,在提高企业运营效率、增强资金流动性、提升企业集团资金管理水平等方面具有诸多优势。财务共享是近年来流行且不断推广的一种新的财务管理模式。其目的是通过合理有效的运作模式,解决集团公司财务工作效率低下和重复工作的弊端。在财务共享模式下,集团通过集中化管理对各级子公司的资金进行强管控,这有利于内部统一调控,实现规模效应,提高资金使用效率,降低企业资本运营成本,对企业集团的长远发展具有重要意义。NESI集团是一家以新能源综合利用为主的大型集团企业,同时也是中国光伏设施农业领军企业,经过几年发展,成为集光伏设备制造、农业、科技、房产等产业于一体的大型集团企业。为了促进公司的发展,NESI集团借鉴国内外先进企业管理的经验。形成了具有独立特色的企业管理模式,特别是在资金管理领域,形成了合理有效的资金管理制度和管理方法。但由于条件限制仍存在一定弊端,为改善该情况,公司在对资金管理实际进行充分调研的情况下,提出了财务共享下的资金管理方法。本文从NESI集团公司资金管理实际出发,利用科学有效的研究方法,首先对国外及国内大型集团公司在资金管理上的研究成果及资金管理方面的理论进行归纳总结,并从集团推行财务共享的现状出发,认真剖析现阶段集团财务管理模式,分析了当前资金管理存在的弊端和不足,从资金管理的不同角度研究资金管理的方法与保障措施,进而体现出资金管理的意义,并对此提出了相应的方法与建议。
【学位授予单位】：吉林大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2019
【分类号】：F426.61;F406.71
【图文】：

统收统支,备用金

图 2.1 统收统支模式流程图于集权化，在一些大型企业或多元化企业中仍存在一些团统一管控资金，不利于各子公司开源节流，不利于逐渐丧失资金管理的主动性及责任心，可能会增加财务些独立运营的法人公司，对外必须保持其独立法人形例如独立法人企业进行税费的缴纳等等，统收统支模式统一的收支模式将所有收支活动集中在集团的基金部，降低工作效率。模式。拨付备用金即拨付给集团下属各分支机构和子公构和子公司的备用金，待各机构和子公司对备用金提取务部办理报销，报销资金作为备用金补足额继续使用。：式的特点：首先，拨付备用金模式相当于企业的报销中

模式图,备用金,模式,子公司

图 2.2 拨付备用金模式拨付备用金模式的优点：首先，操作简单，各子机构或子公司具有。其次，各自机构或子公司参与资金管理，有利于公司实现收支平缺点：第一，拨付备用金模式是集团按照一定期限进行拨付，各子好一定期限内的资金预算。第二，子公司对外支付后要及时进行单响后期款项的支付。第三，集团资金不能完全集中，不可能实现集。3.设立结算中心模式。结算中心通常是作为一个独立运行的职能部内部建立并存在于财务部门，负责企业内各分、子公司以及各成员使用工作，其主要职能为：归集各子公司的资金，对货币资金进行子公司资金动向；统一外部融资以确保本集团现金流量的运转；管之间的往来情况，对各子公司在结算中心的往来余额及资金占用的司进行收息；监控各子公司账户的资金余额。

架构图,集团组织,架构,光伏

3.1.1NESI 集团概况NESI 集团是一家以新能源与资源综合利用为主的大型民营企业集团，业务涵盖新能源、信息、现代农业、锦纶、金融、教育等领域，新能源业务占据整个集团业务的85%以上，业务遍及全国 29 个省份、88 个地市。累计投资建设光伏农业园区 2GW、累计运维电站装机容量 3GW、光伏设施大棚面积 10 万亩。自 2011 年，NESI 集团重点研究光伏与农业的高效结合，采用棚顶发电、棚下种植，成功探索出光伏+农业、光伏+渔业、光伏+牧业等多种发展模式；NESI 集团以培育乡村发展新动能为己任，将一流的光伏农业园区规划、设计、建设、施工、管理能力和经验，研发 5 代 20 多种棚型，首创棚顶发电，棚下发展农业种植、养殖新模式推动乡村多元化发展；NESI 集团经过创新发展，形成了以新能源为发展引擎，以农业园区为发展基础，以金融创新为发展动能，以科技软件为创新动力，以人才培养为发展支撑的企业化集团格局。具体 NESI 集团组织架构如图 3.1 所示：

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