QS商业银行财务风险评价研究
发布时间：2021-12-02 13:38
财务风险是经济活动中的客观现象,在理论领域和实践领域都得到了广泛的关注。随着社会的发展,财务风险越来越复杂,对于市场经济中的每个公司和经营者,财务风险都是客观存在的。商业银行作为中国金融业发展的支柱产业,在中国的金融业发展中举足轻重,但由于商业银行自身的特点和市场竞争日益激烈的原因,部分商业银行因财务风险危机而受到威胁,所以研究商业银行财务风险具有非常深远的意义。本文以QS商业银行为研究对象,目的在于构建具有该银行自身特色的财务风险评价体系,进而对其财务风险状况进行评价,提出实施财务风险评价体系的建议,完善财务风险管理机制,保护利益相关者的利益不受侵害。首先,本文对QS商业银行财务状况、财务风险的影响因素以及财务风险评价体系的现状进行了深入的分析,以此来剖析QS商业银行的财务风险管理现状,为建立财务风险评价体系打下现实基础;其次,通过相关文献、行业准则的研究和问卷调查法选取了财务风险评价指标中的财务指标和非财务指标,并且通过高端访谈的方式对财务风险评价指标进行修正;再次,使用主成分分析法完成了八大方面、二十七个指标的财务风险评价指标的提炼与整合,并且利用层次分析法对各层指标进行赋权,通...
【文章来源】：西安工业大学陕西省
【文章页数】：65 页
【学位级别】：硕士
【部分图文】：
010年-2016年资本利润率
10图 2.2 2010 年-2016 年资产利润率本利润率和资产利润率是商业银行衡量盈利能力的重要指标，这两项指标反对于资源的综合利用能力，指标的比率越高，说明商业银行利用资源的能力说明，商业银行的获利能力越强，抗风险的能力也越强。由图 2.1 可以看出，从2016 年 QS 商业银行的资本利润率大致在 20%左右波动，根据与企业绩效标我们可以看出其资本利润率在“中等”档位。由图 2.2 可以看出，QS 商业银率近七年大致在 1.00%到 1.20%之间，根据与企业绩效标准值的比对，其资较差”档位。此可以分析 QS 商业银行在经营的过程中并没有能够高效而充分的利用可源，这样会使得资源浪费的现象出现并且降低了商业银行的资源利用效率，现的是商业银行在根据市场变动的时候有效运用资源的能力，资本利用率的
业银行的经营状况并不是非常理想，并可能伴随着资本的闲置问题。这种高能力直接影响到商业银行盈利能力，进而影响商业银行的盈利风险。本收入比是一项用途非常广泛的指标，这一指标主要衡量的是商业银行成本间的关系，它表示的是每产生一单位的收入，所产生的成本和费用的数额。了商业银行的管理效率和对于成本和费用的管理水平。成本收入比越低，代营过程中花费的成本越低。由图 2.3 可以看出，QS 商业银行的成本收入比在2016 年这段期间内大致呈现了下降的趋势，在 2010 年时成本收入比最高%，在 2015 年时下降到了 33.28%，这也是近七年成本收入比的最低点。通过准值的比较，可以看出，除了 2015 年以外，QS 商业银行的成本收入比都等”档位，收入成本比最低的 2015 年达到了“良好”档位。
【参考文献】：
期刊论文
[1]我国上市商业银行财务风险评价体系研究[J]. 翟凡萍,赵莉,王立才. 河北工程大学学报(社会科学版). 2013(02)
[2]基于功效系数法的商业银行财务风险评价研究[J]. 罗晓光,刘飞虎. 科技与管理. 2012(05)
[3]企业财务风险的衡量[J]. 罗欣. 生产力研究. 2011(04)
[4]商业银行经营风险预警模型及其实证研究[J]. 迟国泰,冯雪,赵志宏. 系统工程学报. 2009(04)
[5]非财务指标采用的业绩后果实证研究——代理理论Vs.权变理论[J]. 张川,潘飞,John Robinson. 会计研究. 2008(02)
[6]非财务指标与企业财务业绩相关吗——一项基于中国国有企业的实证研究[J]. 张川,潘飞,John Robinson. 中国工业经济. 2006(11)
[7]企业财务风险管理[J]. 王励阳,高国超. 商场现代化. 2006(13)
[8]基于非财务指标的财务困境预测及征兆分析——来自于制造业上市公司的实证研究[J]. 吕峻. 中国社会科学院研究生院学报. 2006(02)
[9]非财务指标影响上市公司财务危机预测能力的实证研究[J]. 杨兵,柯佑鹏. 财会通讯(学术版). 2005(11)
[10]商业银行业绩评价的非财务指标设计[J]. 杨军芳,张琴,吴清华. 财会月刊. 2005(26)
硕士论文
[1]我国上市商业银行财务风险评价与控制研究[D]. 武雅薇.天津财经大学 2012
[2]我国商业银行流动性风险评级研究[D]. 高峰.山东大学 2008
[3]基于格金公式和层次分析法建立商业银行风险评价体系的研究[D]. 刘竹音.山东大学 2008
[4]企业绩效评价中的非财务指标研究[D]. 孟显仕.对外经济贸易大学 2006
[5]企业绩效评价中的非财务指标研究[D]. 曾峻.湖南大学 2005
本文编号：3528549
【文章来源】：西安工业大学陕西省
【文章页数】：65 页
【学位级别】：硕士
【部分图文】：
010年-2016年资本利润率
10图 2.2 2010 年-2016 年资产利润率本利润率和资产利润率是商业银行衡量盈利能力的重要指标，这两项指标反对于资源的综合利用能力，指标的比率越高，说明商业银行利用资源的能力说明，商业银行的获利能力越强，抗风险的能力也越强。由图 2.1 可以看出，从2016 年 QS 商业银行的资本利润率大致在 20%左右波动，根据与企业绩效标我们可以看出其资本利润率在“中等”档位。由图 2.2 可以看出，QS 商业银率近七年大致在 1.00%到 1.20%之间，根据与企业绩效标准值的比对，其资较差”档位。此可以分析 QS 商业银行在经营的过程中并没有能够高效而充分的利用可源，这样会使得资源浪费的现象出现并且降低了商业银行的资源利用效率，现的是商业银行在根据市场变动的时候有效运用资源的能力，资本利用率的
业银行的经营状况并不是非常理想，并可能伴随着资本的闲置问题。这种高能力直接影响到商业银行盈利能力，进而影响商业银行的盈利风险。本收入比是一项用途非常广泛的指标，这一指标主要衡量的是商业银行成本间的关系，它表示的是每产生一单位的收入，所产生的成本和费用的数额。了商业银行的管理效率和对于成本和费用的管理水平。成本收入比越低，代营过程中花费的成本越低。由图 2.3 可以看出，QS 商业银行的成本收入比在2016 年这段期间内大致呈现了下降的趋势，在 2010 年时成本收入比最高%，在 2015 年时下降到了 33.28%，这也是近七年成本收入比的最低点。通过准值的比较，可以看出，除了 2015 年以外，QS 商业银行的成本收入比都等”档位，收入成本比最低的 2015 年达到了“良好”档位。
【参考文献】：
期刊论文
[1]我国上市商业银行财务风险评价体系研究[J]. 翟凡萍,赵莉,王立才. 河北工程大学学报(社会科学版). 2013(02)
[2]基于功效系数法的商业银行财务风险评价研究[J]. 罗晓光,刘飞虎. 科技与管理. 2012(05)
[3]企业财务风险的衡量[J]. 罗欣. 生产力研究. 2011(04)
[4]商业银行经营风险预警模型及其实证研究[J]. 迟国泰,冯雪,赵志宏. 系统工程学报. 2009(04)
[5]非财务指标采用的业绩后果实证研究——代理理论Vs.权变理论[J]. 张川,潘飞,John Robinson. 会计研究. 2008(02)
[6]非财务指标与企业财务业绩相关吗——一项基于中国国有企业的实证研究[J]. 张川,潘飞,John Robinson. 中国工业经济. 2006(11)
[7]企业财务风险管理[J]. 王励阳,高国超. 商场现代化. 2006(13)
[8]基于非财务指标的财务困境预测及征兆分析——来自于制造业上市公司的实证研究[J]. 吕峻. 中国社会科学院研究生院学报. 2006(02)
[9]非财务指标影响上市公司财务危机预测能力的实证研究[J]. 杨兵,柯佑鹏. 财会通讯(学术版). 2005(11)
[10]商业银行业绩评价的非财务指标设计[J]. 杨军芳,张琴,吴清华. 财会月刊. 2005(26)
硕士论文
[1]我国上市商业银行财务风险评价与控制研究[D]. 武雅薇.天津财经大学 2012
[2]我国商业银行流动性风险评级研究[D]. 高峰.山东大学 2008
[3]基于格金公式和层次分析法建立商业银行风险评价体系的研究[D]. 刘竹音.山东大学 2008
[4]企业绩效评价中的非财务指标研究[D]. 孟显仕.对外经济贸易大学 2006
[5]企业绩效评价中的非财务指标研究[D]. 曾峻.湖南大学 2005
本文编号：3528549
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