农发行大连市分行会计操作风险管控研究

发布时间：2021-12-10 08:05

　　随着我国经济的迅猛发展以及农业发展银行内部体制改革的深入推行,在农发行总行的领导下,农发行的业务品种和业务范围不断扩大,而农发行的会计管理也面临着更加严格的标准与要求,特别是会计业务中操作风险的防范与控制。因此,采取怎样的方法与措施能够更加有效地识别、控制潜在的风险,在此基础上更加及时地化解以及防范风险的发生,对农发行会计管理工作的进一步推进具有至关重要的意义。本文将农业发展银行大连市分行会计业务操作风险管控作为研究对象,遵循发现问题、分析缘由、探寻解决方案的规律展开研究。文章一共分为六章:第一章是绪论部分,阐述文章研究的背景与意义,在此基础上,概括了文章的主要内容,研究采用的主要方法,以及全文的行文思路。第二章就银行业风险管理的几个重要理论做了清晰的介绍与分析。第三章是对农业发展银行大连市分行会计业务的现状进行描述与剖析,利用资料搜集的方法,汇总了农业发展银行大连市分行及省内其他兄弟行会计辅导检查的底稿、各类违规及差错业务通报;通过对资料的仔细研究和深入分析,描绘出了大连市分行会计管理工作的真实现状,总结出了当前会计管理工作中面临的主要操作风险与潜在的问题。第四章是在前文对大连市分行... 

【文章来源】：大连理工大学辽宁省 211工程院校 985工程院校 教育部直属院校

【文章页数】：41 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
Abstract
1 绪论
    1.1 研究背景及意义
    1.2 国内外研究现状
        1.2.1 国外研究现状
        1.2.2 国内研究现状
        1.2.3 研究评述
    1.3 研究方法及创新点
        1.3.1 研究方法
        1.3.2 创新点
    1.4 研究内容与思路框架
2 风险相关理论
    2.1 风险管理理论
    2.2 操作风险相关理论
    2.3 会计业务操作风险
3 农发行大连市分行会计业务操作风险管控现状分析
    3.1 农发行大连市分行概况及运营情况
        3.1.1 农发行大连市分行概况
        3.1.2 农发行大连市分行运营情况
    3.2 农发行大连市分行会计操作主要风险点
        3.2.1 账户管理风险
        3.2.2 结算业务风险
        3.2.3 现金及重要凭证管理风险
        3.2.4 反洗钱风险
        3.2.5 对账风险
        3.2.6 营运风险
        3.2.7 因会计业务处理错误带来的风险
    3.3 农发行大连市分行现行会计业务操作风险管理途径
        3.3.1 完善风控制度
        3.3.2 重视业务培训
        3.3.3 增强内控检查力度
    3.4 农发行大连市分行会计业务操作风险管理存在的问题
        3.4.1 业务操作人员综合素质不高
        3.4.2 监管不力
        3.4.3 制度完备性欠缺且执行力度不够
        3.4.4 系统功能性不强
4 农发行大连市分行会计业务操作风险管控问题的成因分析
    4.1 人员问题分析
        4.1.1 年龄结构不合理
        4.1.2 人员配置不合理
        4.1.3 综合素质有待提升
        4.1.4 合规意识淡薄
        4.1.5 激励制度不完善
    4.2 监管问题分析
        4.2.1 管理层与监管层风险意识不强
        4.2.2 监管方式不合理、自身监管缺位
        4.2.3 监管人员综合能力有待提高
    4.3 制度问题分析
        4.3.1 部分制度指导性欠佳
        4.3.2 制度执行力度不强
    4.4 系统问题成因
        4.4.1 系统仍存缺陷
        4.4.2 培训形式单一
5 农发行大连市分行会计业务操作风险管控改进措施
    5.1 解决人员配置问题并完善各项机制
        5.1.1 扩充并优化会计队伍人员配置
        5.1.2 重视合规意识的培养及业务培训
        5.1.3 完善激励与奖惩制度
    5.2 完善监管方式以打造高素质监管队伍
        5.2.1 建立优秀督导队伍
        5.2.2 完善监管方式
    5.3 优化制度建设并提升执行力
    5.4 提升系统性能、加快新系统研发
结论
参考文献
致谢



本文编号：3532215