基于反洗钱视角的H企业集团财务公司内部控制优化研究

发布时间：2022-02-21 13:12

　　当前,各个国家及社会组织不断加强对洗钱犯罪危害的关注、不断强调反洗钱的重要性。目前中国反洗钱体系由监管机构及金融业、非金融等构成,形成协同工作机制,其中金融机构是反洗钱体系中的重要环节。随着企业集团财务公司经营范围、服务客户的广、金融产品种类不断的增加与扩大:客户群体由集团成员单位扩展到上下游产业链客户,从传统的内部资金归集到为客户提供信贷、票据、网银等金融服务,所面临的洗钱风险也在不断提升。所以企业集团财务公司等非银行金融机构作为中国银行业体系的补充金融机构,同样需要建立健全反洗钱内部控制体系,防范和控制洗钱交易、提高自身抵抗洗钱风险的能力。当前,财务公司员工多为原企业集团财务人员,专业能力欠缺。财务公司普遍存在反洗钱内控制度缺失、制度执行流于形式、与业务流程脱节、细化程度不足、可操作性差、甚至生搬硬套等问题。因此,本研究致力于探讨财务公司在有限的反洗钱资源投入情况下,有效提高公司反洗钱的内部控制能力,以建立较为完善、切实可行的反洗钱内控体系。本文研究以H企业集团财务公司为研究对象,重点分析H企业集团财务公司反洗钱内控管理现状,指出其在反洗钱内部控制环境、内部控制措施和风险监测体系中... 

【文章来源】：山东大学山东省211工程院校985工程院校教育部直属院校

【文章页数】：66 页

【学位级别】：硕士

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摘要
Abstract
第1章 前言
    1.1 选题的背景意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 论文的研究内容及框架结构
    1.3 研究的创新点与不足
        1.3.1 研究样本现状
        1.3.2 本文研究的创新点
        1.3.3 本文的不足
    1.4 论文的研究方法及技术路线
第2章 反洗钱内控管理的相关文献综述
    2.1 洗钱与反洗钱的涵义与内容
        2.1.1 洗钱定义和洗钱犯罪
        2.1.2 反洗钱的涵义与内容
    2.2 金融机构风险管理理论综述
    2.3 关于银行业金融机构内部控制的风险研究
    2.4 反洗钱与银行业内部控制的研究
        2.4.1 反洗钱内部控制理论概念
        2.4.2 反洗钱内部控制制度
        2.4.3 反洗钱内部控制体系
第3章 H企业集团财务公司反洗钱内控管理现状分析
    3.1 H企业集团财务公司发展概述
    3.2 企业集团财务公司反洗钱内控制度的建设
    3.3 H企业集团财务公司反洗钱内控管理组织机构建设
    3.4 H企业集团财务公司反洗钱内部控制措施及审计检查
        3.4.1 客户身份识别
        3.4.2 客户风险等级划分
        3.4.3 客户资料和交易记录保存
        3.4.4 大额和可疑交易报告
        3.4.5 对高风险业务的针对性措施
        3.4.6 反洗钱宣传情况
        3.4.7 反洗钱培训开展情况
    3.5 H企业集团财务公司反洗钱内控管理存在的问题
        3.5.1 反洗钱风险控制环境存在的问题
        3.5.2 反洗钱风险控制措施存在的问题及原因
        3.5.3 反洗钱监测系统建设方面的问题
第4章 基于反洗钱视角的H企业集团财务公司内控管理优化方案及保障措施
    4.1 反洗钱内控环境优化方案
        4.1.1 优化组织结构、整合人员配置
        4.1.2 提升素质,配置专业化反洗钱队伍
    4.2 重塑反洗钱客户身份识别流程,整合洗钱风险控制目标与业务流程
        4.2.1 洗钱风险识别及控制措施优化原则
        4.2.2 客户身份识别流程及分工
        4.2.3 建立跨部门信息共享机制,完善客户洗钱风险识别及分类
    4.3 优化反洗钱可疑交易监测模式,提高数据甄别的有效性
        4.3.1 可疑交易监测标准设计原则
        4.3.2 归纳可疑交易识别指标,提高可疑交易监测有效性
        4.3.3 以客户分析为核心优化可疑交易监测模式
    4.4 建立反洗钱控制措施评价指标体系
    4.5 反洗钱内控管理优化保障措施
        4.5.1 提高内控制度执行力,增强员工责任意识
        4.5.2 健全与内部控制要素相结合的激励约束机制
第5章 基于反洗钱视角的优化方案及保障措施的预期效果分析
    5.1 优化反洗钱内部控制环境的预期效果分析
    5.2 重塑反洗钱客户身份识别流程的预期效果分析
    5.3 优化反洗钱可疑交易监测模式的预期效果分析
    5.4 建立反洗钱自评估评价指标的预期效果分析
第6章 H企业集团财务公司反洗钱内部控制优化方案总结与展望
参考文献
附件


【参考文献】：
期刊论文
[1]构筑科学精准的反洗钱监测体系[J]. 罗玉冰.  中国金融. 2018(23)
[2]巴塞尔协议Ⅲ改革、风险管理挑战和中国应对策略[J]. 陈忠阳.  国际金融研究. 2018(08)
[3]国外反洗钱监管变革及启示[J]. 唐宏飞.  西部金融. 2018(06)
[4]内部控制重大缺陷是市值损失的导火索吗——基于民生银行的研究[J]. 吴先聪,管巍.  财会月刊. 2018(11)
[5]商业银行反洗钱工作难点与自身应对策略研究[J]. 孙以诺,王向民.  浙江金融. 2018(04)
[6]国有商业银行贸易反洗钱工作的挑战与对策[J]. 李长河,吴之远.  新金融. 2018(03)
[7]金融机构反洗钱有效性评价指标体系构建研究[J]. 王宝运.  金融理论与实践. 2018(03)
[8]浅谈商业银行加强反洗钱工作的措施[J]. 王以泽,朱宜凡,钱晶,丰晓菁.  现代金融. 2018(03)
[9]内部控制质量与银行风险承担——来自我国上市银行的经验证据[J]. 杨增生,杨道广.  审计研究. 2017(06)
[10]反洗钱可疑交易监测分析体系[J]. 吴正德.  中国金融. 2017(15)

硕士论文
[1]C银行济南分行反洗钱业务流程优化研究[D]. 魏显凯.山东大学 2017
[2]商业银行操作风险管理实证研究[D]. 吕明.山东大学 2016



本文编号：3637323