F事业单位内部控制案例研究
发布时间：2022-11-05 17:52
《行政事业单位内部控制规范（试行）》于2012年由财政部出台,这表明国家层面对事业单位内部控制非常重视,也是在这一时刻,开启了学者们对事业单位内部控制的研究浪潮。2017年,财政部又出台了《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》,这项制度的出台更加说明了事业单位内部控制的必要性。然而事业单位内部控制的研究仍然处于比较薄弱的阶段,相比较来说,企业内部控制的相关研究开始较早,并且受到的重视较多,研究成果丰硕,为企业内部控制提供了较为重要的参考作用。但是对于事业单位内部控制来说,研究成果较少,并且在实际执行中,事业单位的内部控制并未受到相应足够的重视,尤其是对于那些不直接属于中央部委的事业单位而言,受到的外部监督不那么强,未能构建事业单位风险管理的意识,事业单位内部控制的实际执行效果值得探讨。本文在对事业单位内部控制研究现状进行分析的基础上,选取了一个地方农业科研事业单位——某省属农业科研机构为案例,站在风险管理的角度,从风险评估、内部控制措施、评价与监督三个方面,在内部控制具体措施方面分别从单位层面和主要的业务层面着手。主要的业务层面包括该单...
【文章页数】：55 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
1 绪论
1.1 研究背景和意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 文献综述
1.2.1 国外文献综述
1.2.2 国内文献综述
1.2.3 文献述评
1.3 研究内容与方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
1.4 本文贡献与不足
1.4.1 本文贡献
1.4.2 本文不足
2 事业单位内部控制相关概述
2.1 我国事业单位相关概念
2.2 我国事业单位内部控制内容
2.2.1 事业单位内部控制规范
2.2.2 事业单位内部控制的目标
2.2.3 风险评估和控制方法
2.2.4 单位层面内部控制
2.2.5 业务层面内部控制
3 F事业单位内部控制现状
3.1 F事业单位概述
3.2 F事业单位内部控制现状
3.2.1 F事业单位风险评估现状
3.2.2 F事业单位单位层面内部控制现状
3.2.3 F事业单位业务层面内部控制现状
3.2.4 内部控制评价与监督现状
4 F事业单位内部控制存在的问题及成因
4.1 F事业单位风险评估存在的问题及成因
4.2 F事业单位单位层面内部控制存在的问题及成因
4.2.1 内部控制制度有待更新完善
4.2.2 没有建立内部控制信息化系统
4.2.3 关键岗位工作人员管理薄弱
4.3 F事业单位业务层面内部控制存在的问题及成因
4.3.1 预算业务存在的问题及成因
4.3.2 财务收支业务存在的问题及成因
4.3.3 资产管理业务存在的问题及成因
4.3.4 项目管理业务控制存在的问题及成因
4.4 F事业单位内部控制评价与监督方面存在的问题及成因
5 对F事业单位内部控制体系的完善
5.1 内部控制风险评估的完善
5.2 单位层面内部控制的完善
5.2.1 加强内部控制制度体系建设
5.2.2 推广内部控制信息化建设
5.2.3 完善关键岗位责任制
5.3 业务层面内部控制的完善
5.3.1 预算业务内部控制的完善
5.3.2 财务收支业务内部控制的完善
5.3.3 资产管理内部控制的完善
5.3.4 项目管理内部控制的完善
5.4 内部监督与评价机制的完善
6 结论与展望
6.1 主要研究结论
6.2 展望
参考文献
致谢
【参考文献】：
期刊论文
[1]论行政事业单位如何加强内部控制建设[J]. 王勇. 现代营销(下旬刊). 2017(09)
[2]科研事业单位内部控制体系与制度建设研究[J]. 李鸿飞. 财经界(学术版). 2015(21)
[3]事业单位内部控制研究现状与发展展望[J]. 徐玉. 中国内部审计. 2014(11)
[4]行政事业单位内部控制建设难点和解决对策[J]. 余黎峰. 会计之友. 2014(28)
[5]科学事业单位内控制度探究[J]. 刘风东. 农业科研经济管理. 2014(01)
[6]刍议事业单位会计内部控制中的问题及其建议[J]. 吴金邦. 行政事业资产与财务. 2014(05)
[7]新制度下事业单位内部会计控制探析[J]. 苗萌. 行政事业资产与财务. 2014(05)
[8]基于COSO框架的行政事业单位内部控制有效性问题研究[J]. 吕杨. 行政事业资产与财务. 2014(04)
[9]行政事业单位实施内部控制规范的现实意义与应用解析[J]. 关振宇. 社会科学家. 2014(01)
[10]内部控制自我评价报告披露研究的文献综述[J]. 王海滨. 北京工商大学学报(社会科学版). 2014(01)
硕士论文
[1]事业单位内部控制的问题及对策研究[D]. 张中汛.首都经济贸易大学 2017
[2]农业科研事业单位财务会计制度研究[D]. 戴静.湖南大学 2009
本文编号：3703056
【文章页数】：55 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
1 绪论
1.1 研究背景和意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 文献综述
1.2.1 国外文献综述
1.2.2 国内文献综述
1.2.3 文献述评
1.3 研究内容与方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
1.4 本文贡献与不足
1.4.1 本文贡献
1.4.2 本文不足
2 事业单位内部控制相关概述
2.1 我国事业单位相关概念
2.2 我国事业单位内部控制内容
2.2.1 事业单位内部控制规范
2.2.2 事业单位内部控制的目标
2.2.3 风险评估和控制方法
2.2.4 单位层面内部控制
2.2.5 业务层面内部控制
3 F事业单位内部控制现状
3.1 F事业单位概述
3.2 F事业单位内部控制现状
3.2.1 F事业单位风险评估现状
3.2.2 F事业单位单位层面内部控制现状
3.2.3 F事业单位业务层面内部控制现状
3.2.4 内部控制评价与监督现状
4 F事业单位内部控制存在的问题及成因
4.1 F事业单位风险评估存在的问题及成因
4.2 F事业单位单位层面内部控制存在的问题及成因
4.2.1 内部控制制度有待更新完善
4.2.2 没有建立内部控制信息化系统
4.2.3 关键岗位工作人员管理薄弱
4.3 F事业单位业务层面内部控制存在的问题及成因
4.3.1 预算业务存在的问题及成因
4.3.2 财务收支业务存在的问题及成因
4.3.3 资产管理业务存在的问题及成因
4.3.4 项目管理业务控制存在的问题及成因
4.4 F事业单位内部控制评价与监督方面存在的问题及成因
5 对F事业单位内部控制体系的完善
5.1 内部控制风险评估的完善
5.2 单位层面内部控制的完善
5.2.1 加强内部控制制度体系建设
5.2.2 推广内部控制信息化建设
5.2.3 完善关键岗位责任制
5.3 业务层面内部控制的完善
5.3.1 预算业务内部控制的完善
5.3.2 财务收支业务内部控制的完善
5.3.3 资产管理内部控制的完善
5.3.4 项目管理内部控制的完善
5.4 内部监督与评价机制的完善
6 结论与展望
6.1 主要研究结论
6.2 展望
参考文献
致谢
【参考文献】：
期刊论文
[1]论行政事业单位如何加强内部控制建设[J]. 王勇. 现代营销(下旬刊). 2017(09)
[2]科研事业单位内部控制体系与制度建设研究[J]. 李鸿飞. 财经界(学术版). 2015(21)
[3]事业单位内部控制研究现状与发展展望[J]. 徐玉. 中国内部审计. 2014(11)
[4]行政事业单位内部控制建设难点和解决对策[J]. 余黎峰. 会计之友. 2014(28)
[5]科学事业单位内控制度探究[J]. 刘风东. 农业科研经济管理. 2014(01)
[6]刍议事业单位会计内部控制中的问题及其建议[J]. 吴金邦. 行政事业资产与财务. 2014(05)
[7]新制度下事业单位内部会计控制探析[J]. 苗萌. 行政事业资产与财务. 2014(05)
[8]基于COSO框架的行政事业单位内部控制有效性问题研究[J]. 吕杨. 行政事业资产与财务. 2014(04)
[9]行政事业单位实施内部控制规范的现实意义与应用解析[J]. 关振宇. 社会科学家. 2014(01)
[10]内部控制自我评价报告披露研究的文献综述[J]. 王海滨. 北京工商大学学报(社会科学版). 2014(01)
硕士论文
[1]事业单位内部控制的问题及对策研究[D]. 张中汛.首都经济贸易大学 2017
[2]农业科研事业单位财务会计制度研究[D]. 戴静.湖南大学 2009
本文编号：3703056
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