A银行成都分行内部控制评价研究

发布时间：2022-12-17 14:09

　　随着社会经济的不断发展,商业银行在经济发展中起到了举足轻重的作用,逐步成为社会经济活动的中枢。内部控制作为企业经营发展的基础,有效的内部控制为实现企业经营目标提供了有力保障。在当今金融大环境下,内部控制的质量直接关系到商业银行银行之间的竞争。近年来,国内外银行业风险案件常有发生,对商业银行内控质量问题及其信用风险都带来了一定的挑战,因此,对商业银行的内部控制进行评价就显得尤为重要。但是,我国在内部控制方面的工作起步较晚,内部控制体系没有能够完全建立起来,全面的内部控制工作在我国开展得并不顺利,还没有取得明显的成就和效果。上市公司在进行内部控制报告的撰写时不能够以实际情况为依据,仅仅停留在书面上,未能深入分析企业的风险状况。对于非上市公司,由于对他们没有严格的要求,自身也没有足够的动力,内部控制实施的深度就更加不够了。本文选择A银行成都分行作为研究对象,采用文献综述的方法,对近期的相关学术研究进行了仔细的阅读和分析,在对前人研究的基础上,结合国内外内部控制的实际情况,对A银行成都分行内部控制评价进行研究。本文主要从六个部分进行阐述,第一部分介绍本文研究意义和背景;国内外关于内部控制及评价... 

【文章页数】：78 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
abstract
第一章 绪论
    1.1 研究背景与意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 本文的研究目标与内容
        1.2.1 研究目标
        1.2.2 研究内容
        1.2.3 研究方法
    1.3 文献综述
        1.3.1 国内外内部控制研究进展
        1.3.2 国内外内部控制评价研究进展
        1.3.3 文献评述
    1.4 本章小结
第二章 内部控制与内控评价的基本理论及实践
    2.1 内部控制相关理论
        2.1.1 内部控制的含义
        2.1.2 内部控制的目标
        2.1.3 内部控制的原则
    2.2 内部控制评价相关理论
        2.2.1 内部控制评价的基本含义
        2.2.2 内部控制评价的目标
        2.2.3 内部控制评价的原则
        2.2.4 内部控制评价的内容
    2.3 商业银行内部控制评价的基本理论
        2.3.1 商业银行内部控制评价的含义
        2.3.2 商业银行内部控制评价的目标
        2.3.3 商业银行内部控制评价的方法
    2.4 我国商业银行内部控制评价现状
        2.4.1 样本及数据来源
        2.4.2 商业银行内部控制评价整体概况
    2.5 本章小结
第三章 A银行成都分行内部控制评价体系现状及问题分析
    3.1 A银行成都分行基本情况及内部控制现状
        3.1.1 A银行成都分行基本情况简介
        3.1.2 A银行成都分行内部控制现状
    3.2 A银行成都分行内控评价体系现状
        3.2.1 成都分行内部控制评价的方法及流程
        3.2.2 成都分行内部控制评价内容
    3.3 A银行成都分行内部控制评价存在的问题分析
        3.3.1 评价主体缺乏明确的层级
        3.3.2 评价意识不强
        3.3.3 评价人员经验能力不足
        3.3.4 缺乏与分行业务相适应的评价标准
        3.3.5 评价方法不科学
        3.3.6 缺乏适用的内部控制评价指标
    3.4 本章小结
第四章 A银行成都分行内部控制新评价指标选取及运用
    4.1 新评价指标体系建立说明
    4.2 选取评价指标
        4.2.1 内部控制环境评价指标
        4.2.2 风险评估评价指标
        4.2.3 控制活动评价指标
        4.2.4 信息与沟通评价指标
        4.2.5 监督评价指标
    4.3 评价方法的选择
    4.4 新评价指标体系在A银行成都分行中的运用
        4.4.1 建立评价集
        4.4.2 确定指标权重
        4.4.3 确定指标隶属度
        4.4.4 进行各指标模糊综合评价
        4.4.5 各指标评价结果分析
    4.5 新旧评价指标系统对比说明
    4.6 本章小结
第五章 分行内部控制问题优化建议及评价系统运行的保障措施
    5.1 A银行成都分行内部控制问题优化建议
        5.1.1 优化内部环境加强企业文化建设
        5.1.2 加强风险评估与风险分析工作
        5.1.3 加强零售业务管理及控制
        5.1.4 加强信息系统管理工作
        5.1.5 提升内控监督评价工作水平
    5.2 内部控制评价系统运行的保障措施
        5.2.1 增强内控评价意识
        5.2.2 加强内控评价人员素质培养
        5.2.3 建立适宜于分行的评价标准
        5.2.4 优化内控评价的方法
        5.2.5 建立监督反馈机制
        5.2.6 出具内部控制评价报告
    5.3 本章小结
第六章 结论、不足与展望
致谢
参考文献
附录
    附录 A：A银行成都分行内部控制指标层次权重调查问卷：
    附录 B：A银行成都分行内部控制指标调查问卷


【参考文献】：
期刊论文
[1]基于OMP3模型的会计信息系统内部控制评价体系的构建[J]. 常茹.  电子测试. 2014(S2)
[2]企业会计信息系统内部控制问题分析[J]. 邱照亮.  会计之友. 2012(14)
[3]商业银行内部控制评价综合模型构建[J]. 王留根.  财会通讯. 2010(14)
[4]内部控制中的风险评估[J]. 李玉环.  会计之友(上旬刊). 2008(10)
[5]信息化生态环境下企业内部控制框架研究[J]. 陈志斌.  会计研究. 2007(01)
[6]关于我国商业银行内部控制评价体系的思考[J]. 王留根,韦红梅.  焦作大学学报. 2006(01)
[7]美国财务报告内部控制评价的发展及对我国的启示[J]. 朱荣恩 ,应唯 ,袁敏.  会计研究. 2003(08)

硕士论文
[1]农行J支行内部控制评价研究[D]. 张清.沈阳工业大学 2017
[2]QZ公司会计信息系统内部控制评价研究[D]. 戴文昭.长沙理工大学 2015
[3]ZD公司内部控制优化设计[D]. 陈康成.中南大学 2014
[4]城市商业银行内部控制评价研究[D]. 张吉潇.兰州大学 2013
[5]我国商业银行内部控制评价模型研究[D]. 郭明明.东北林业大学 2011
[6]网络环境下会计内部控制框架构建研究[D]. 杨瑞.西南财经大学 2010
[7]我国商业银行内部控制研究[D]. 殷璐.厦门大学 2007
[8]基于内部控制的会计信息系统构建[D]. 梁斌.四川大学 2005



本文编号：3720065